SFS 2015:920 Lag om ändring i lagen (2015:62) om identifiering av rapporteringspliktiga konton med anledning av FATCA-avtalet

Bank- och finansmarknadsrätt

Start / Bank- och finansmarknadsrätt / Lag (2015:62) om identifiering av rapporteringspliktiga konton med anledning av FATCA-avtalet / SFS 2015:920 Lag om ändring i lagen (2015:62) om identifiering av rapporteringspliktiga konton med anledning av FATCA-avtalet

150920.PDF

Källa Regeringskansliets rättsdatabaser m.fl.

<div><style type="text/css">     </style> <div id="page1-div" style="position:relative;width:701px;height:1028px;"> <img width="701" height="1028" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> 1 Svensk f�rfattningssamling Lag om �ndring i lagen (2015:62) om identifiering av rapporteringspliktiga konton med anledning av FATCA-avtalet; utf�rdad den 10 december 2015. Enligt riksdagens beslut 1 f�reskrivs att 2 kap. 2, 6 och 7 ��, 3 kap. 17 �, 6 kap. 5 � samt 8 kap. 4, 6 och 8 �� lagen (2015:62) om identifiering av rap- porteringspliktiga konton med anledning av FATCA-avtalet ska ha f�ljande lydelse. 2 kap. 2 � Med aktiv icke-finansiell enhet avses en enhet som inte har hemvist i USA, inte �r ett finansiellt institut och 1. vars int�kter under det f�reg�ende kalender�ret eller annan l�mplig rap- porteringsperiod till mindre �n 50 procent utg�rs av int�kter fr�n annan verk- samhet �n r�relse och vars tillg�ngar som innehades under det f�reg�ende kalender�ret eller annan l�mplig rapporteringsperiod till mindre �n 50 procent utgjordes av tillg�ngar som genererar eller innehas i syfte att generera s�dana int�kter, 2. vars andelar �r f�rem�l f�r regelm�ssig handel p� en etablerad v�rde- pappersmarknad, 3. som �r n�rst�ende till en enhet vars andelar �r f�rem�l f�r regelm�ssig handel p� en etablerad v�rdepappersmarknad, 4. som har sitt s�te i ett amerikanskt territorium och d�r samtliga personer med �garintresse i enheten har sin faktiska hemvist i detta amerikanska terri- torium, 5. som �r a) en annan regering �n USA:s regering, b) ett politiskt f�rvaltningsomr�de under en s�dan regering som avses i a, c) ett offentligt organ som utf�r uppgifter f�r en s�dan regering som avses i a eller f�r ett s�dant politiskt f�rvaltningsomr�de som avses i b, d) en regering i ett amerikanskt territorium, e) en internationell organisation, f) en sedelutgivande centralbank som inte �r amerikansk, eller g) en enhet som �gs uteslutande av n�gon som avses i af, 6. vars verksamhet uteslutande eller n�stan uteslutande best�r i att 1 Prop. 2015/16:29, bet. 2015/16:SkU9, rskr. 2015/16:66. SFS 2015:920 Utkom fr�n trycket den 18 december 2015 </div> <div id="page2-div" style="position:relative;width:701px;height:1028px;"> <img width="701" height="1028" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> 2 SFS 2015:920 a) �ga hela eller delar av det utest�ende innehavet i ett eller flera dotterf�re- tag som bedriver handel eller aff�rsverksamhet som inte utg�r verksamhet i ett finansiellt institut, eller b) att tillhandah�lla finansiering och tj�nster till ett eller flera s�dana dot- terf�retag som avses i a, 7. som inte bedriver eller tidigare har bedrivit n�gon aff�rsverksamhet och som investerar kapital i tillg�ngar i syfte att bedriva n�ringsverksamhet som inte utg�r verksamhet i ett finansiellt institut samt har etablerats inom de senaste 24 m�naderna, 8. som inte varit ett finansiellt institut under de senaste fem �ren och som h�ller p� att avveckla sina tillg�ngar eller genomg�r en omorganisation i syfte att forts�tta eller �teruppta n�ringsverksamhet som inte utg�r verksamhet i ett finansiellt institut, eller 9. som huvudsakligen �gnar sig �t finansiering eller hedgingtransaktioner med eller �t n�rst�ende enheter som inte �r finansiella institut, och som inte tillhandah�ller finansierings- eller hedgingtj�nster till n�gon enhet som inte �r n�rst�ende, under f�ruts�ttning att den grupp som de n�rst�ende enheterna ing�r i �gnar sig �t aff�rsverksamhet som inte utg�r verksamhet i ett finan- siellt institut. En enhet ska dock inte anses vara en aktiv icke-finansiell enhet enligt f�rsta stycket 6 om den fungerar som eller utger sig f�r att vara n�gon form av investeringsenhet vars syfte �r att f�rv�rva eller finansiera bolag och sedan inneha andelar i dessa bolag som anl�ggningstillg�ngar f�r investerings�nda- m�l. 6 � Med finansiellt institut avses en enhet som anges i 7, 8, 9 eller 10 �. Med finansiellt institut avses dock inte en enhet vars verksamhet uteslutande eller s� gott som uteslutande best�r 1. i att direkt eller indirekt �ga hela eller delar av det utest�ende aktieinne- havet i ett eller flera dotterf�retag som bedriver handel eller aff�rsverksamhet som inte utg�r verksamhet i ett finansiellt institut eller att tillhandah�lla finan- siering och tj�nster till ett eller flera s�dana dotterf�retag, eller 2. av finansiering eller hedgingtransaktioner med eller �t n�rst�ende enhe- ter som inte �r finansiella institut men inte tillhandah�llande av finansierings- eller hedgingtj�nster till n�gon enhet som inte �r n�rst�ende, om den grupp som de n�rst�ende enheterna ing�r i �gnar sig �t aff�rsverksamhet som inte utg�r verksamhet i ett finansiellt institut. Med finansiellt institut avses inte heller i n�got fall en enhet som �r ett treasurycenter enligt definitionen av detta begrepp i relevanta amerikanska f�rfattningar i sin lydelse den 8 augusti 2014. En enhet som avses i f�rsta stycket 1 ska dock anses vara ett finansiellt institut om den fungerar som eller utger sig f�r att vara n�gon form av inves- teringsenhet vars syfte �r att f�rv�rva eller finansiera bolag och sedan inneha andelar i dessa bolag som anl�ggningstillg�ngar f�r investerings�ndam�l. 7 � En enhet �r ett finansiellt institut om f�rvaring av finansiella tillg�ngar f�r n�gon annans r�kning utg�r en s� v�sentlig del av verksamheten att de av enhetens int�kter som h�rr�r fr�n s�dan f�rvaring och d�rtill knutna finan- siella tj�nster motsvarar eller �verstiger 20 procent av enhetens sammanlagda int�kter under den kortaste perioden av </div> <div id="page3-div" style="position:relative;width:701px;height:1028px;"> <img width="701" height="1028" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> 3 SFS 2015:920 1. den tre�rsperiod som avslutas vid utg�ngen av det r�kenskaps�r som f�reg�r tidpunkten d� bed�mningen g�rs, eller 2. den period som enheten har existerat. 3 kap. 17 � Med konto som innehas av d�dsbo avses ett konto i Sverige som inne- has uteslutande av ett d�dsbo, om en kopia p� den avlidnes testamente eller d�dsbevis finns med i dokumentationen f�r kontot eller om uppgift om d�ds- fallet har inh�mtats fr�n statens personadressregister. 6 kap. 5 � Om det rapporteringsskyldiga finansiella institutet efter att gransk- ningen enligt 14 �� har genomf�rts f�r tillg�ng till ytterligare information som medf�r att det finns sk�l att anta att ett intygande eller annan dokumenta- tion med avseende p� kontot �r oriktig eller inte tillf�rlitlig, ska institutet p� nytt genomf�ra granskningen enligt 14 ��. Kontot �r rapporteringspliktigt om det d�refter fortfarande finns sk�l att anta att intygande eller annan doku- mentation �r oriktig eller otillf�rlitlig, eller om ett intygande som ska inh�m- tas vid den nya granskningen inte kommer in inom 90 dagar fr�n det att det beg�rts. 8 kap. 4 � Ett rapporteringsskyldigt finansiellt institut f�r utg� fr�n att en fysisk person som �r f�rm�nstagare men inte f�rs�kringstagare i ett f�rs�kringsavtal med kontantv�rde och som tar emot en d�dsfallsf�rm�n i enlighet med f�r- s�kringsavtalet inte �r en specificerad amerikansk person. Detta g�ller dock inte om det rapporteringsskyldiga finansiella institutet har sk�l att anta att den f�rm�nstagaren �r en specificerad amerikansk person. Om det finns sk�l att anta att f�rm�nstagaren �r en specificerad amerikansk person, ska 4 kap. 1, 2 och 5 �� till�mpas p� f�rs�kringsavtalet. 6 � Vid till�mpning av 47 kap., ska som styrkande dokumentation r�knas 1. ett intyg om bos�ttning utf�rdat av en beh�rig myndighet i den stat eller jurisdiktion d�r betalningsmottagaren uppger sig vara bosatt, 2. n�r det g�ller en fysisk person, en giltig identifikationshandling utf�rdad av en beh�rig myndighet som inneh�ller uppgift om personens namn och typiskt sett anv�nds f�r identifiering, 3. n�r det g�ller en enhet, officiell dokumentation utf�rdad av en beh�rig myndighet som inneh�ller uppgift om den juridiska personens namn samt adressen till dess huvudkontor i den stat eller jurisdiktion d�r den uppger sig vara hemmah�rande eller i den stat eller jurisdiktion enligt vars lagstiftning den har uppr�ttats, 4. de dokument som enligt bilaga till ett avtal om att ett rapporteringsskyl- digt finansiellt institut ska agera som kvalificerad f�rmedlare godtas f�r iden- tifiering av fysiska personer respektive enheter, eller 5. kontoutdrag eller liknande sammanst�llningar, kreditupplysning, kon- kursans�kan eller rapport fr�n U.S. Securities and Exchange Commission. </div> <div id="page4-div" style="position:relative;width:701px;height:1028px;"> <img width="701" height="1028" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> 4 SFS 2015:920 Wolters Kluwer Elanders Sverige AB, 2015 8 � Handlingar och uppgifter om �tg�rder som vidtagits f�r att identifiera om ett konto �r rapporteringspliktigt eller inte ska bevaras i minst fem �r fr�n att kontot avslutas. Denna lag tr�der i kraft den 1 januari 2016. P� regeringens v�gnar MAGDALENA ANDERSSON Lena Gustafson (Finansdepartementet) </div> </div>

Svensk f�rfattningssamling

Lag
om �ndring i lagen (2015:62) om identifiering av
rapporteringspliktiga konton med anledning av
FATCA-avtalet;

utf�rdad den 10 december 2015.

Enligt riksdagens beslut

1 f�reskrivs att 2 kap. 2, 6 och 7 ��, 3 kap. 17 �,

6 kap. 5 � samt 8 kap. 4, 6 och 8 �� lagen (2015:62) om identifiering av rap-
porteringspliktiga konton med anledning av FATCA-avtalet ska ha f�ljande
lydelse.

2 kap.

2 �

Med aktiv icke-finansiell enhet avses en enhet som inte har hemvist i

USA, inte �r ett finansiellt institut och

1. vars int�kter under det f�reg�ende kalender�ret eller annan l�mplig rap-

porteringsperiod till mindre �n 50 procent utg�rs av int�kter fr�n annan verk-
samhet �n r�relse och vars tillg�ngar som innehades under det f�reg�ende
kalender�ret eller annan l�mplig rapporteringsperiod till mindre �n 50 procent
utgjordes av tillg�ngar som genererar eller innehas i syfte att generera s�dana
int�kter,

2. vars andelar �r f�rem�l f�r regelm�ssig handel p� en etablerad v�rde-

pappersmarknad,

3. som �r n�rst�ende till en enhet vars andelar �r f�rem�l f�r regelm�ssig

handel p� en etablerad v�rdepappersmarknad,

4. som har sitt s�te i ett amerikanskt territorium och d�r samtliga personer

med �garintresse i enheten har sin faktiska hemvist i detta amerikanska terri-
torium,

5. som �r
a) en annan regering �n USA:s regering,
b) ett politiskt f�rvaltningsomr�de under en s�dan regering som avses i a,
c) ett offentligt organ som utf�r uppgifter f�r en s�dan regering som avses i

a eller f�r ett s�dant politiskt f�rvaltningsomr�de som avses i b,

d) en regering i ett amerikanskt territorium,
e) en internationell organisation,
f) en sedelutgivande centralbank som inte �r amerikansk, eller
g) en enhet som �gs uteslutande av n�gon som avses i af,
6. vars verksamhet uteslutande eller n�stan uteslutande best�r i att

1 Prop. 2015/16:29, bet. 2015/16:SkU9, rskr. 2015/16:66.

SFS 2015:920

Utkom fr�n trycket
den 18 december 2015

SFS 2015:920

a) �ga hela eller delar av det utest�ende innehavet i ett eller flera dotterf�re-

tag som bedriver handel eller aff�rsverksamhet som inte utg�r verksamhet i
ett finansiellt institut, eller

b) att tillhandah�lla finansiering och tj�nster till ett eller flera s�dana dot-

terf�retag som avses i a,

7. som inte bedriver eller tidigare har bedrivit n�gon aff�rsverksamhet och

som investerar kapital i tillg�ngar i syfte att bedriva n�ringsverksamhet som
inte utg�r verksamhet i ett finansiellt institut samt har etablerats inom de
senaste 24 m�naderna,

8. som inte varit ett finansiellt institut under de senaste fem �ren och som

h�ller p� att avveckla sina tillg�ngar eller genomg�r en omorganisation i syfte
att forts�tta eller �teruppta n�ringsverksamhet som inte utg�r verksamhet i ett
finansiellt institut, eller

9. som huvudsakligen �gnar sig �t finansiering eller hedgingtransaktioner

med eller �t n�rst�ende enheter som inte �r finansiella institut, och som inte
tillhandah�ller finansierings- eller hedgingtj�nster till n�gon enhet som inte �r
n�rst�ende, under f�ruts�ttning att den grupp som de n�rst�ende enheterna
ing�r i �gnar sig �t aff�rsverksamhet som inte utg�r verksamhet i ett finan-
siellt institut.

En enhet ska dock inte anses vara en aktiv icke-finansiell enhet enligt f�rsta

stycket 6 om den fungerar som eller utger sig f�r att vara n�gon form av
investeringsenhet vars syfte �r att f�rv�rva eller finansiera bolag och sedan
inneha andelar i dessa bolag som anl�ggningstillg�ngar f�r investerings�nda-
m�l.

6 �

Med finansiellt institut avses en enhet som anges i 7, 8, 9 eller 10 �.

Med finansiellt institut avses dock inte en enhet vars verksamhet uteslutande
eller s� gott som uteslutande best�r

1. i att direkt eller indirekt �ga hela eller delar av det utest�ende aktieinne-

havet i ett eller flera dotterf�retag som bedriver handel eller aff�rsverksamhet
som inte utg�r verksamhet i ett finansiellt institut eller att tillhandah�lla finan-
siering och tj�nster till ett eller flera s�dana dotterf�retag, eller

2. av finansiering eller hedgingtransaktioner med eller �t n�rst�ende enhe-

ter som inte �r finansiella institut men inte tillhandah�llande av finansierings-
eller hedgingtj�nster till n�gon enhet som inte �r n�rst�ende, om den grupp
som de n�rst�ende enheterna ing�r i �gnar sig �t aff�rsverksamhet som inte
utg�r verksamhet i ett finansiellt institut.

Med finansiellt institut avses inte heller i n�got fall en enhet som �r ett

treasurycenter enligt definitionen av detta begrepp i relevanta amerikanska
f�rfattningar i sin lydelse den 8 augusti 2014.

En enhet som avses i f�rsta stycket 1 ska dock anses vara ett finansiellt

institut om den fungerar som eller utger sig f�r att vara n�gon form av inves-
teringsenhet vars syfte �r att f�rv�rva eller finansiera bolag och sedan inneha
andelar i dessa bolag som anl�ggningstillg�ngar f�r investerings�ndam�l.

7 �

En enhet �r ett finansiellt institut om f�rvaring av finansiella tillg�ngar

f�r n�gon annans r�kning utg�r en s� v�sentlig del av verksamheten att de av
enhetens int�kter som h�rr�r fr�n s�dan f�rvaring och d�rtill knutna finan-
siella tj�nster motsvarar eller �verstiger 20 procent av enhetens sammanlagda
int�kter under den kortaste perioden av

SFS 2015:920

1. den tre�rsperiod som avslutas vid utg�ngen av det r�kenskaps�r som

f�reg�r tidpunkten d� bed�mningen g�rs, eller

2. den period som enheten har existerat.

3 kap.

17 �

Med konto som innehas av d�dsbo avses ett konto i Sverige som inne-

has uteslutande av ett d�dsbo, om en kopia p� den avlidnes testamente eller
d�dsbevis finns med i dokumentationen f�r kontot eller om uppgift om d�ds-
fallet har inh�mtats fr�n statens personadressregister.

6 kap.

5 �

Om det rapporteringsskyldiga finansiella institutet efter att gransk-

ningen enligt 14 �� har genomf�rts f�r tillg�ng till ytterligare information
som medf�r att det finns sk�l att anta att ett intygande eller annan dokumenta-
tion med avseende p� kontot �r oriktig eller inte tillf�rlitlig, ska institutet p�
nytt genomf�ra granskningen enligt 14 ��. Kontot �r rapporteringspliktigt
om det d�refter fortfarande finns sk�l att anta att intygande eller annan doku-
mentation �r oriktig eller otillf�rlitlig, eller om ett intygande som ska inh�m-
tas vid den nya granskningen inte kommer in inom 90 dagar fr�n det att det
beg�rts.

8 kap.

4 �

Ett rapporteringsskyldigt finansiellt institut f�r utg� fr�n att en fysisk

person som �r f�rm�nstagare men inte f�rs�kringstagare i ett f�rs�kringsavtal
med kontantv�rde och som tar emot en d�dsfallsf�rm�n i enlighet med f�r-
s�kringsavtalet inte �r en specificerad amerikansk person. Detta g�ller dock
inte om det rapporteringsskyldiga finansiella institutet har sk�l att anta att den
f�rm�nstagaren �r en specificerad amerikansk person. Om det finns sk�l att
anta att f�rm�nstagaren �r en specificerad amerikansk person, ska 4 kap. 1, 2
och 5 �� till�mpas p� f�rs�kringsavtalet.

6 �

Vid till�mpning av 47 kap., ska som styrkande dokumentation r�knas

1. ett intyg om bos�ttning utf�rdat av en beh�rig myndighet i den stat eller

jurisdiktion d�r betalningsmottagaren uppger sig vara bosatt,

2. n�r det g�ller en fysisk person, en giltig identifikationshandling utf�rdad

av en beh�rig myndighet som inneh�ller uppgift om personens namn och
typiskt sett anv�nds f�r identifiering,

3. n�r det g�ller en enhet, officiell dokumentation utf�rdad av en beh�rig

myndighet som inneh�ller uppgift om den juridiska personens namn samt
adressen till dess huvudkontor i den stat eller jurisdiktion d�r den uppger sig
vara hemmah�rande eller i den stat eller jurisdiktion enligt vars lagstiftning
den har uppr�ttats,

4. de dokument som enligt bilaga till ett avtal om att ett rapporteringsskyl-

digt finansiellt institut ska agera som kvalificerad f�rmedlare godtas f�r iden-
tifiering av fysiska personer respektive enheter, eller

5. kontoutdrag eller liknande sammanst�llningar, kreditupplysning, kon-

kursans�kan eller rapport fr�n U.S. Securities and Exchange Commission.

SFS 2015:920

Wolters Kluwer

Elanders Sverige AB, 2015

8 �

Handlingar och uppgifter om �tg�rder som vidtagits f�r att identifiera

om ett konto �r rapporteringspliktigt eller inte ska bevaras i minst fem �r fr�n
att kontot avslutas.

Denna lag tr�der i kraft den 1 januari 2016.

P� regeringens v�gnar

MAGDALENA ANDERSSON

Lena Gustafson
(Finansdepartementet)

;

Viktiga lagar inom bank- och finansmarknadsrätten

Konsumentkreditlag (2010:1846)
Lag (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse
Lag (2010:751) om betaltjänster
Lag (1995:1571) om insättningsgaranti
Lag (2003:1223) om utgivning av säkerställda obligationer
Lag (2004:46) om värdepappersfonder
Lag (2007:528) om värdepappersmarknaden
Lag (2017:630) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism

JP Infonets tjänster inom bank- och finansmarknadsrätt

Arbetar du med bank- och finansmarknadsrätt? I JP Infonets tjänster hittar du det juridiska grundmaterial du behöver som beslutsunderlag samt den senaste praxisutvecklingen snabbt analyserad och kommenterad. Se allt inom bank- och finansmarknadsrätt.

Tjänster

Utbildningar

Juridisk rådgivning

SFS 2015:920 Lag om ändring i lagen (2015:62) om identifiering av rapporteringspliktiga konton med anledning av FATCA-avtalet

Viktiga lagar inom bank- och finansmarknadsrätten

JP Infonets tjänster inom bank- och finansmarknadsrätt

Om Lagboken.se