SFS 2017:661 Lag om ändring i lagen (2015:62) om identifiering av rapporteringspliktiga konton med anledning av FATCA-avtalet
Källa Regeringskansliets rättsdatabaser m.fl.
1
Svensk f�rfattningssamling
Lag
om �ndring i lagen (2015:62) om identifiering av
rapporteringspliktiga konton med anledning av
FATCA-avtalet;
utf�rdad den 22 juni 2017.
Enligt riksdagens beslut
1 f�reskrivs att 4 kap. 4 �, 6 kap. 24 �� och 7 kap.
3 � lagen (2015:62) om identifiering av rapporteringspliktiga konton med an-
ledning av FATCA-avtalet ska ha f�ljande lydelse.
4 kap.
4 �
Om det rapporteringsskyldiga finansiella institutets elektroniskt s�kbara
databaser typiskt sett inte �r tillr�ckliga f�r att bed�ma om s�dana omst�ndig-
heter som anges i 1 � f�rsta stycket 1 och 37 f�religger, ska s�dana uppgifter
ocks� efters�kas i g�llande huvudkundregister, n�r det g�ller granskning av
konton vars saldo eller v�rde uppgick till mer �n 1 000 000 US-dollar den
30 juni 2014 eller vid utg�ngen av 2015 eller ett senare kalender�r.
Om s�dan information inte finns i det g�llande huvudkundregistret, ska
uppgifterna ocks� efters�kas bland f�ljande handlingar med koppling till kon-
tot som det rapporteringsskyldiga finansiella institutet har inh�mtat under de
senaste fem �ren och som inte �r elektroniskt s�kbara:
1. den senast inh�mtade styrkande dokumentation som avses i 8 kap. 6 �
med avseende p� kontot,
2. det senaste avtalet eller den senaste av annan dokumentation avseende
�ppnande av kontot,
3. den senaste dokumentationen som inh�mtats med st�d av lagen
(2017:630) om �tg�rder mot penningtv�tt och finansiering av terrorism eller
f�r att uppfylla annan lagstiftning,
4. g�llande fullmakter eller handlingar avseende underteckningsr�tt, och
5. g�llande st�ende instruktioner att �verf�ra medel.
Granskningen enligt f�rsta och andra styckena beh�ver bara g�ras en g�ng
f�r varje konto.
6 kap.
2 �
F�r att fastst�lla om en enhet �r en specificerad amerikansk person, ska
det rapporteringsskyldiga finansiella institutet granska den information som
inh�mtats f�r att kunna uppr�tth�lla kontakterna med kontohavaren eller p�
1 Prop. 2016/17:173, bet. 2016/17:FiU32, rskr. 2016/17:341.
SFS 2017:661
Utkom fr�n trycket
den 30 juni 2017
2
SFS 2017:661
grund av best�mmelser i lagen (2017:630) om �tg�rder mot penningtv�tt och
finansiering av terrorism eller i annan f�rfattning. Om det finns sk�l att anta
att kontohavaren �r en amerikansk person, ska kontohavaren anses vara en
specificerad amerikansk person om det rapporteringsskyldiga finansiella
institutet inte
1. inh�mtar ett intygande fr�n kontohavaren om att kontohavaren inte �r en
specificerad amerikansk person, eller
2. utifr�n den �vriga information som det rapporteringsskyldiga finansiella
institutet har tillg�ng till eller information som �r allm�nt tillg�nglig kan fast-
st�lla att kontohavaren inte �r en specificerad amerikansk person.
3 �
F�r att fastst�lla om en enhet som inte �r en amerikansk person �r ett
finansiellt institut, ska det rapporteringsskyldiga finansiella institutet granska
den information som inh�mtats f�r att kunna uppr�tth�lla kontakterna med
kontohavaren eller p� grund av best�mmelser i lagen (2017:630) om �tg�rder
mot penningtv�tt och finansiering av terrorism eller i annan f�rfattning. Om
det finns sk�l att anta att kontohavaren �r ett finansiellt institut eller om kon-
tohavarens identifieringsnummer som internationell f�rmedlare finns med i
den amerikanska federala skattemyndighetens lista �ver icke-amerikanska
finansiella institut, ska kontohavaren anses vara ett finansiellt institut.
F�r att fastst�lla om en enhet �r en passiv icke-finansiell enhet, ska det rap-
porteringsskyldiga finansiella institutet inh�mta ett intygande om detta fr�n
kontohavaren. Ett s�dant intygande beh�ver dock inte inh�mtas, om det uti-
fr�n den information som det rapporteringsskyldiga finansiella institutet har
tillg�ng till eller information som �r allm�nt tillg�nglig kan antas att konto-
havaren �r en aktiv icke-finansiell enhet.
4 �
F�r att fastst�lla vilka personer som �r personer med best�mmande
inflytande i en enhet, f�r det rapporteringsskyldiga finansiella institutet f�rlita
sig p� den information som inh�mtats p� grund av best�mmelser i lagen
(2017:630) om �tg�rder mot penningtv�tt och finansiering av terrorism. F�r
att fastst�lla om en person med best�mmande inflytande �r medborgare eller
har hemvist i USA, ska det rapporteringsskyldiga finansiella institutet
1. n�r det g�ller konton vars saldo eller v�rde uppg�r till 1 000 000 US-dol-
lar eller mindre, granska den information som inh�mtats p� grund av best�m-
melser i lagen om �tg�rder mot penningtv�tt och finansiering av terrorism,
och
2. n�r det g�ller andra konton �n som avses i 1, inh�mta ett intygande fr�n
kontohavaren eller personerna med best�mmande inflytande.
7 kap.
3 �
F�r att fastst�lla vilka personer som �r personer med best�mmande
inflytande i en enhet, f�r det rapporteringsskyldiga finansiella institutet f�rlita
sig p� den information som inh�mtats p� grund av best�mmelser i lagen
(2017:630) om �tg�rder mot penningtv�tt och finansiering av terrorism.
F�r att fastst�lla om en person med best�mmande inflytande �r medborgare
eller har hemvist i USA, ska det rapporteringsskyldiga finansiella institutet i
samband med att ett konto �ppnas inh�mta ett intygande fr�n kontohavaren
eller fr�n personerna med best�mmande inflytande.
3
SFS 2017:661
Om det av intygandet framg�r att en eller flera personer med best�mmande
inflytande �r medborgare eller har hemvist i USA, ska det rapporteringsskyl-
diga finansiella institutet inh�mta ett intygande fr�n kontohavaren eller perso-
nerna med best�mmande inflytande som inneh�ller dennes eller deras skatte-
registreringsnummer, om dessa inte anges redan i det intygande som inh�m-
tats enligt andra stycket.
Denna lag tr�der i kraft den 1 augusti 2017.
P� regeringens v�gnar
MAGDALENA ANDERSSON
Maria �hrling
(Finansdepartementet)
Wolters Kluwer
Elanders Sverige AB, 2017
