SFS 1994:2004 Lag om kapitaltäckning och stora exponeringar för kreditinstitut och värdepappersbolag

Bank- och finansmarknadsrätt Ersättningsrätt

Start / Ersättningsrätt / Försäkringsrörelselag (2010:2043) / SFS 1994:2004 Lag om kapitaltäckning och stora exponeringar för kreditinstitut och värdepappersbolag

SFS 1994_2004 Lag om kapitaltäckning och stora exponeringar för kreditinstitut och värdepappersbolag

Källa Regeringskansliets rättsdatabaser m.fl.

<div><style type="text/css">                                 </style> <div id="page1-div" style="position:relative;width:646px;height:905px;"> <img width="646" height="905" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> 6859 SFS 1994:2004 Utkom fr�n trycket den 30 december 1994 Lag om kapitalt�ckning och stora exponeringar f�r kreditinstitut och v�rdepappersbolag; utf�rdad den 20 december 1994. Enligt riksdagens beslut1 f�reskrivs f�ljande. 1 kap. Definitioner 1 � I denna lag betyder 1. bank: bankaktiebolag, sparbank och f�reningsbank, 2. kreditmarknadsbolag: ett svenskt aktiebolag som har f�tt tillst�nd att driva finansieringsverksamhet enligt lagen (1992:1610) om kreditmark- nadsbolag, 3. v�rdepappersbolag: ett svenskt aktiebolag som har f�tt tillst�nd att driva v�rdepappersr�relse enligt lagen (1991:981) om v�rdepappersr�rel- se, 4. kreditinstitut: bank, kreditmarknadsbolag och Svenska skeppshypo- tekskassan, 5. institut: kreditinstitut och v�rdepappersbolag, 6. finansiellt institut: ett svenskt eller utl�ndskt f�retag som inte �r kreditinstitut, v�rdepappersbolag eller motsvarande utl�ndskt f�retag och vars huvudsakliga verksamhet �r att f�rv�rva aktier eller andelar, driva valutahandel, 1 Prop. 1994/95:50, bet. 1994/95.NU12, rskr. 1994/95:164. Jfr r�dets direktiv 92/ 30/EEG (EGT nr L 110, 28.4.1992, s. 52), 92/121/EEG(EGTnrL29, 5.2.1993, s. 1), 93/6/EEG(EGTnrL141, 11.6.1993, s. 1). </div> <div id="page2-div" style="position:relative;width:653px;height:910px;"> <img width="653" height="910" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> 6860 SFS 1994:2004 driva v�rdepappersr�relse, utan att vara tillst�ndspliktigt enligt 1 kap. 3 � lagen om v�rdepappersr�relse, eller driva en eller flera av de verksamheter som anges i 3 kap. 1 � andra stycket 2 - 11 lagen om kreditmarknadsbolag, utan att vara tillst�nds- pliktigt enligt 1 kap. 2 � samma lag, 7. holdingf�retag med finansiell verksamhet: ett finansiellt institut som har minst ett dotterf�retag som �r kreditinstitut, v�rdepappersbolag eller motsvarande utl�ndskt f�retag och vars dotterf�retag �ven i �vrigt uteslu- tande eller huvudsakligen utg�rs av s�dana f�retag eller finansiella institut, 8. holdingf�retag med blandad verksamhet: ett svenskt eller utl�ndskt moderf�retag som inte �r kreditinstitut, v�rdepappersbolag, motsvarande utl�ndskt f�retag eller holdingf�retag med finansiell verksamhet, men som har minst ett dotterf�retag som �r kreditinstitut, v�rdepappersbolag eller motsvarande utl�ndskt f�retag, 9. anknutet f�retag: ett svenskt eller utl�ndskt f�retag vars huvudsakliga verksamhet best�r i att �ga eller f�rvalta fast egendom, tillhandah�lla datatj�nster eller bedriva annan liknande verksamhet som har samband med ett eller flera kreditinstituts, v�rdepappersbolags eller motsvarande utl�ndska f�retags huvudsakliga verksamhet, 10. �garintresse: ett direkt eller indirekt innehav av 20% eller mer av r�sterna eller kapitalet i ett f�retag. 2 � Om ett institut, ett holdingf�retag med finansiell verksamhet eller ett holdingf�retag med blandad verksamhet �ger s� m�nga aktier eller andelar i en svensk eller utl�ndsk juridisk person att det har mer �n h�lften av r�sterna f�r samtliga aktier eller andelar, �r institutet eller holdingf�reta- get moderf�retag och den andra juridiska personen dotterf�retag. Om ett dotterf�retag eller flera dotterf�retag tillsammans eller ett moderf�retag och ett eller flera dotterf�retag tillsammans �ger s� m�nga aktier eller andelar i en juridisk person som nyss sagts, �r �ven sistn�mnda juridiska person dotterf�retag till moderf�retaget. Har ett institut, ett holdingf�retag med finansiell verksamhet eller ett holdingf�retag med blandad verksamhet i annat fall p� grund av aktie- eller andelsinnehav eller avtal ensamt ett best�mmande inflytande �ver en juridisk person och en betydande andel i resultatet av dess verksamhet, �r institutet eller holdingf�retaget moderf�retag och den juridiska personen dotterf�retag. Moderf�retag och dotterf�retag utg�r tillsammans en koncern. Med koncernf�retag avses i denna lag f�retag inom samma koncern. 2 kap. Kapitalkrav och kapitalbas Kapi tal krav 1 � Ett institut skall vid varje tidpunkt ha en kapitalbas som motsvarar summan av kapitalbaserna f�r kreditrisker enligt 2 � och f�r marknadsris- ker enligt 3 och 4 ��. En och samma m�ngd av kapitalbasen f�r inte anv�ndas f�r att samti- digt t�cka b�de kreditrisker och marknadsrisker. 2 � F�r att uppfylla kapitalkravet f�r kreditrisker skall institutet ha en kapitalbas, ber�knad enligt 6 och 7 ��, som motsvarar minst 8 % av v�rdet av institutets tillg�ngar och �taganden ber�knat enligt 3 kap. 1 �. </div> <div id="page3-div" style="position:relative;width:647px;height:906px;"> <img width="647" height="906" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> SFS 1994:2004 3 � F�r att uppfylla kapitalkravet for marknadsrisker skall institutet ha en kapitalbas, ber�knad enligt 6 - 8 ��, som t�cker marknadsrisker ber�k- nade enligt 4 kap. 2 - 8 ��. 4 � Ett institut f�r, efter medgivande av Finansinspektionen, f�r s�dana marknadsrisker som avses i 4 kap. 2 - 7 �� och f�r valutakursrisker enligt 4 kap. 8 � som h�nf�r sig till det handelslager som avses i 4 kap. 1 � ber�kna kapitalkravet enligt 2 �, om summan av marknadsv�rdet av posi- tionerna i handelslagret och oreglerade fordringar h�nf�rliga till dessa 1. normalt inte �verstiger 5 % av summan av institutets totala balans- omslutning och totala �taganden utanf�r balansr�kningen, 2. normalt inte �verstiger ett belopp som motsvarar 15 miljoner ecu, samt 3. inte vid n�got tillf�lle �verstiger 6% av institutets totala balansom- slutning och totala �taganden utanf�r balansr�kningen och inte heller �verstiger ett belopp som motsvarar 20 miljoner ecu. 5 � �ven om kraven enligt 2 - 4 �� r uppfyllda f�r ett v�rdepappersbo- lags kapitalbas, ber�knad enligt 6 - 8 ��, aldrig understiga ett belopp som motsvarar 25 % av bolagets fasta omkostnader f�r det f�reg�ende �ret eller, om bolagets verksamhet p�g�tt i mindre �n ett �r, 25% av de fasta omkostnader som angetts i bolagets verksamhetsplan. Om omfattningen av bolagets verksamhet �ndrats v�sentligt sedan det f�reg�ende �ret eller om Finansinspektionen finner att verksamhetsplanen beh�ver korrigeras, f�r inspektionen besluta om �ndring av kapitalkravet enligt f�rsta stycket. Kapitalbas 6 � Kapitalbasen utg�rs av summan av prim�rt och supplement�rt kapi- tal efter avr�kning enligt 7 �. Det prim�ra kapitalet skall utg�ra minst h�lften av kapitalbasen. Med prim�rt kapital avses: A. I bankaktiebolag, kreditmarknadsbolag och v�rdepappersbolag eget kapital med undantag f�r kumulativa preferensaktier, i sparbanker reserv- fonder, i f�reningsbanker eget kapital med undantag f�r f�rlagsinsatser samt i Svenska skeppshypotekskassan kassans reservfond. Fr�n eget kapi- tal skall undantas uppskrivningsfonder. B. I banker, kreditmarknadsbolag och v�rdepappersbolag kapitalande- len av skatteutj�mningsreserv och periodiseringsfond. C. I banker och kreditmarknadsbolag kapitalandelen av det belopp som svarar mot bankens eller bolagets reserver till f�ljd av avskrivning p� egendom som uppl�tits till nyttjande. Med supplement�rt kapital avses v�rdet av f�rlagsandelsl�n, f�rlagsl�n och andra skuldf�rbindelser med en ursprunglig l�ptid p� minst fem �r och med r�tt till betalning f�rst efter institutets �vriga borgen�rer, dock sam- manlagt h�gst till ett belopp som motsvarar h�lften av det prim�ra kapita- let. F�rlagsandelsl�n, f�rlagsl�n och andra skuldf�rbindelser vilkas �ter- st�ende l�ptid understiger fem �r f�r tas upp till ett belopp som motsvarar h�gst 20% av det nominella v�rdet f�r varje helt �r som �terst�r till f�rfallodagen. 6861 </div> <div id="page4-div" style="position:relative;width:648px;height:907px;"> <img width="648" height="907" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> SFS 1994:2004 Som prim�rt eller supplement�rt kapital f�r dessutom, efter medgivande av Finansinspektionen, r�knas andra kapitaltillskott och reserver �n som s�gs i andra och tredje styckena. 7 � Fr�n det prim�ra kapitalet skall institutet r�kna av �verv�rden vid f�rv�rv av r�relse (inkr�msgoodwill), som redovisas i institutet. Fr�n summan av det prim�ra och det supplement�ra kapitalet enligt 6 � andra- fj�rde styckena skall institutet r�kna av det bokf�rda v�rdet av vad som har skjutits till som aktiekapital eller i annan form i ett f�retag som driver f�rs�kringsverksamhet eller n�got slag av finansiell verksamhet som kr�- ver tillst�nd. N�gon avr�kning skall dock inte g�ras om tillskottet uppg�r till h�gst 5 % av f�retagets eget kapital eller motsvarande och det samman- lagda bokf�rda v�rdet av s�dana tillskott inte �verstiger 10% av institutets eget kapital eller egna fonder. Avr�kning skall inte heller g�ras f�r tillskott som bel�per p� f�retag som omfattas av gruppbaserad redovisning enligt 6 kap. genom fullst�ndig konsolidering eller genom en klyvningsmetod. Utvidgad kapitalbas 8 � F�r att uppfylla de kapitalkrav som avses i 3 och 5 �� f�r institutet ut�ver de poster som enligt 6 � kan utg�ra prim�rt eller supplement�rt kapital till kapitalbasen r�kna �ven andra poster, s�som nettovinster h�nf�rliga till institutets handelslager och f�rlagsl�n med en ursprunglig l�ptid p� minst tv� �r. Fr�n den utvidgade kapitalbasen skall institutet r�kna av icke likvida tillg�ngar. 3 kap. Kapitalkrav f�r kreditrisker och f�r marknadsrisker enligt 2 kap. 4 � 1 � Kapitalkravet f�r kreditrisker enligt 2 kap. 2 � best�ms i f�rh�llande till ett instituts tillg�ngar och �taganden som inte ing�r i handelslagret. Tillg�ngar och �taganden delas in i f�ljande grupper: A 1. Inneliggande kassa, checkar och postremissv�xlar. 2. Placeringar och fordringar f�r vilka svenska staten, en svensk kom- mun eller d�rmed j�mf�rlig samf�llighet svarar. 3. Placeringar och fordringar f�r vilka en utl�ndsk stat eller centralbank svarar, om placeringen eller fordran g�ller i den utl�ndska statens valuta och �r refinansierad i samma valuta. 4. �vriga placeringar och fordringar f�r vilka svarar Europeiska gemen- skaperna eller n�gon av de utl�ndska stater eller centralbanker som rege- ringen f�reskriver. 5. Placeringar och fordringar f�r vilka svarar en s�dan utl�ndsk kom- mun eller d�rmed j�mf�rlig samf�llighet, med befogenhet att kr�va in offentlig uppb�rd, som regeringen f�reskriver. 6. Placeringar, fordringar, garantif�rbindelser och andra �taganden, f�r vilka s�kerheten utg�rs av s�dana placeringar eller fordringar som anges i 1-5. B 1. Placeringar och fordringar f�r vilka Allm�nna pensionsfonden, Konungariket Sveriges stadshypotekskassa, Sveriges allm�nna hypoteks- bank, ett kreditinstitut eller ett v�rdepappersbolag med tillst�nd enligt 3 kap. 4 � f�rsta stycket 4 och 5 lagen (1991:981) om v�rdepappersr�relse svarar. 6862 </div> <div id="page5-div" style="position:relative;width:644px;height:904px;"> <img width="644" height="904" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> 2. Placeringar och fordringar f�r vilka svarar en kommun eller d�rmed j�mf�rlig samf�llighet i n�gon av de utl�ndska stater som regeringen f�reskriver. 3. Placeringar och fordringar med en �terst�ende l�ptid av h�gst ett �r f�r vilka ett utl�ndskt kreditinstitut svarar. 4. Placeringar och fordringar f�r vilka svarar ett utl�ndskt kreditinstitut i n�gon av de utl�ndska stater som regeringen f�reskriver. 5. Placeringar och fordringar f�r vilka svarar n�gon av de internationel- la utvecklingsbanker som regeringen f�reskriver. 6. Placeringar, fordringar, garantif�rbindelser och andra �taganden, f�r vilka s�kerheten utg�rs av s�dana placeringar eller fordringar som anges i 1-5. C. Placeringar, fordringar, garantif�rbindelser och andra �taganden, f�r vilka s�kerheten utg�rs av pantr�tt i bostadsfastighet eller tomtr�tt till s�dan fastighet inom det uppskattade v�rde som institutet best�mt efter s�rskild v�rdering. D. �vriga placeringar, fordringar, garantif�rbindelser och andra �ta- ganden. Vid best�mmandet av kapitalkravet undantas s�dana tillskott som enligt 2 kap. 7 � f�rsta och andra meningarna skall r�knas av fr�n kapitalbasen, s�dana tillskott som avses i 2 kap. 7 � sista meningen, s�dana icke likvida tillg�ngar som r�knats av fr�n kapitalbasen enligt 2 kap. 8 �, fordringar mot f�retag som ing�r i samma finansiella f�retagsgrupp som institutet och som omfattas av best�mmelserna i 6 kap. om fullst�ndig konsolidering eller konsolidering genom klyvningsmetod, fordringar som har garanterats av ett f�retag som ing�r i samma finansi- ella f�retagsgrupp som institutet och som omfattas av best�mmelserna i 6 kap. om fullst�ndig konsolidering eller konsolidering genom klyv- ningsmetod. Vid best�mmandet av kapitalkravet skall tillg�ngarna och �tagandena tas upp till sammanlagt 0% av summan av de poster som anges i f�rsta stycket A, 20% av summan av de poster som anges i f�rsta stycket B, 50% av summan av de poster som anges i f�rsta stycket C, samt 100% av summan av de poster som anges i f�rsta stycket D. 2 � Kapitalkravet f�r marknadsrisker enligt 2 kap. 4 � best�ms enligt 1 � med det till�gget att �ven tillg�ngar och �taganden som ing�r i handelslag- ret beaktas. 4 kap. Kapitalkrav f�r marknadsrisker enligt 2 kap. 3 � Handelslager 1 � Ett instituts handelslager utg�rs av s�dana positioner i finansiella instrument som institutet tagit f�r att p� kort sikt g�ra en vinst eller f�r att skydda andra positioner i handelslagret. Till handelslagret skall ocks� r�knas s�dana exponeringar som uppkommit till f�ljd av oavslutade aff�r- er i finansiella instrument eller inte fullgjorda leveranser av s�dana instru- ment. 6863 SFS 1994:2004 </div> <div id="page6-div" style="position:relative;width:649px;height:907px;"> <img width="649" height="907" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> 6864 SFS 1994:2004 Handelslagret utg�rs vidare av ett instituts resultatf�rda men oreglerade fordringar som �r h�nf�rliga till poster i handelslagret, s�som fordringar p� avgifter, provisioner, r�ntor och utdelningar. Positionsrisker 2 � Kapitalkravet f�r r�nteanknutna finansiella instrument som ing�r i ett instituts handelslager best�ms p� grundval av emittentens kreditv�rdig- het och instrumentens l�ptid. Kapitalkravet omfattar specifik och generell risk i positionerna. Vid ber�kning av kapitalkravet f�r institutet mot varandra r�kna av positioner vilkas v�rde �kar vid �kning av instrumen- tets eller underliggande instruments v�rde (l�nga positioner) och �vriga positioner (korta positioner) i finansiella instrument, om instrumenten �r av samma slag och utgivna av samma emittent eller, i fr�ga om finansiella instrument med andra finansiella instrument som underliggande tillg�ng, om den underliggande tillg�ngen utg�rs av instrument som uppfyller dessa villkor. Vid best�mmandet av kapitalkravet avseende den specifika risken skall de r�nteanknutna finansiella instrumenten delas in i f�ljande grupper: A. Placeringar och fordringar 1. d�r emittenten �r svenska staten, en svensk kommun eller d�rmed j�mf�rlig samf�llighet, 2. d�r emittenten �r n�gon utl�ndsk stat eller centralbank som regering- en f�reskriver, 3. d�r emittenten �r en s�dan utl�ndsk kommun eller d�rmed j�mf�rlig samf�llighet, med befogenhet att kr�va in offentlig uppb�rd, som regering- en f�reskriver, 4. f�r vilka s�kerheten utg�rs av placeringar eller fordringar som anges i 1 - 3 . B. Placeringar och fordringar 1. d�r emittenten �r ett kreditinstitut eller v�rdepappersbolag, 2. d�r emittenten �r en kommun eller d�rmed j�mf�rlig samf�llighet i n�gon av de utl�ndska stater som regeringen f�reskriver, 3. d�r emittenten �r ett utl�ndskt kreditinstitut eller v�rdepappersf�re- tag i n�gon av de utl�ndska stater som regeringen f�reskriver, 4. d�r emittenten �r n�gon av de internationella utvecklingsbanker som regeringen f�reskriver, 5. f�r vilka s�kerheten utg�rs av s�dana placeringar eller fordringar som avses i 1 - 4, 6. som uppfyller s�rskilda krav i fr�ga om marknadsnotering, likviditet och kreditv�rdighet hos emittenten. C. �vriga placeringar och �taganden. Kapitalkravet f�r den specifika risken skall i varje enskild valuta mot- svara 0 % av summan av de poster som anges i andra stycket A, 0,25%, 1,00% och 1,60% av summan av de poster som anges i andra stycket B, beroende p� om den �terst�ende l�ptiden �r h�gst 6 m�nader, mellan 6 och 24 m�nader respektive �ver 24 m�nader, samt 8 % av summan av de poster som anges i andra stycket C. Kapitalkravet f�r den generella risken skall i varje enskild valuta be- st�mmas enligt antingen en l�ptidsbaserad eller en durationsbaserad me- tod. </div> <div id="page7-div" style="position:relative;width:644px;height:904px;"> <img width="644" height="904" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> SFS 1994:2004 3 � Kapitalkravet f�r aktier och aktieanknutna finansiella instrument som ing�r i ett instituts handelslager skall motsvara dels 4% av institutets bruttoposition i s�dana instrument (specifik risk), dels 8 % av institutets nettoposition i s�dana instrument (generell risk). Vid ber�kning av kapi- talkravet f�r institutet mot varandra r�kna av positioner vilkas v�rde �kar vid �kning av instrumentets eller underliggande instruments v�rde (l�nga positioner) och �vriga positioner (korta positioner) i finansiella instru- ment, om instrumenten �r av samma slag och utgivna av samma emittent eller, i fr�ga om finansiella instrument med andra finansiella instrument som underliggande tillg�ng, om den underliggande tillg�ngen utg�rs av instrument som uppfyller dessa villkor. Kapitalkravet f�r den specifika risken f�r s�ttas ned till 2 %, om positio- nerna i aktier och aktieanknutna finansiella instrument uppfyller s�rskilda krav i fr�ga om s�kerhet, likviditet och riskspridning. F�r aktieindexter- miner f�r kapitalkravet f�r den specifika risken efterges, om indexter- minen oms�tts p� b�rs och uppfyller s�rskilda krav i fr�ga om risksprid- ning. 4 � Ett institut som garanterar en emission av fondpapper f�r, efter medgivande av Finansinspektionen, vid ber�kning av kapitalkravet f�r risker som ett s�dant �tagande inneb�r, i st�llet f�r vad som s�gs i 2 och 3 ��, anv�nda en s�rskild metod enligt vilken institutet vid ber�kning av sina nettopositioner f�r g�ra avdrag med s�dana delar av emissionen som genom avtal tecknats eller garanterats av tredje man. Vid ber�kning enligt denna metod skall �ven beaktas den tid som f�rflutit efter det att institutet blivit bundet av sitt �tagande. Avvecklingsrisker 5 � Om ett institut har gjort en transaktion i finansiella instrument som ing�r i handelslagret och transaktionen inte har fullf�ljts p� avtalad av- vecklingsdag, skall kapitalkravet f�r instrument som omfattas av transak- tionen best�mmas med h�nsyn till den risk f�r f�rlust som institutet uts�tts f�r p� grund h�rav. Kapitalkravet enligt f�rsta stycket skall ber�knas p� grundval av dels skillnaden mellan avtalat pris f�r de finansiella instrumenten och deras g�llande marknadsv�rde, dels den tid som f�rflutit fr�n avtalad avveck- lingsdag. Efter medgivande av Finansinspektionen f�r kapitalkravet i st�l- let ber�knas med utg�ngspunkt i det avtalade priset och den tid som f�rflutit fr�n avtalad avvecklingsdag. Best�mmelserna i f�rsta och andra styckena g�ller inte �terk�psavtal (repor och omv�nda repor) eller v�rdepappersl�n. Motpartsrisker 6 � Om ett institut har betalat f�r finansiella instrument som ing�r i handelslagret innan dessa har mottagits eller levererat instrumenten utan att likvid erh�llits f�r dem skall kapitalkravet best�mmas till 8 % av v�rdet av de finansiella instrumenten eller likviden sedan v�rdet multiplicerats med det riskvikttal som enligt andra stycket g�ller f�r motparten i transak- tionen. Om transaktionen gjorts �ver en stats gr�ns g�ller vad nu sagts endast om en eller flera dagar har f�rflutit efter det att betalningen eller leveransen �gt rum. 217-SFS 1994 6865 </div> <div id="page8-div" style="position:relative;width:647px;height:905px;"> <img width="647" height="905" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> 6866 SFS 1994:2004 Det i f�rsta stycket avsedda riskvikttalet utg�r A. 0% f�r 1. svenska staten, en svensk kommun eller d�rmed j�mf�rlig samf�llig- het, 2. utl�ndska stater eller centralbanker som regeringen f�reskriver, 3. en s�dan utl�ndsk kommun eller d�rmed j�mf�rlig samf�llighet, med befogenhet att kr�va in offentlig uppb�rd, som regeringen f�reskriver. B. 20% f�r 1. Allm�nna pensionsfonden, 2. ett kreditinstitut eller v�rdepappersbolag, 3. en svensk b�rs eller clearingorganisation, 4. en kommun eller d�rmed j�mf�rlig samf�llighet i n�gon av de ut- l�ndska stater som regeringen f�reskriver, 5. ett utl�ndskt kreditinstitut eller v�rdepappersf�retag i n�gon av de utl�ndska stater som regeringen f�reskriver, 6. en b�rs eller clearingorganisation i n�gon av de utl�ndska stater som regeringen f�reskriver, 7. n�gon av de internationella utvecklingsbanker som regeringen f�re- skriver. C. 100% f�r �vriga motparter. Best�mmelserna i f�rsta och andra styckena g�ller inte �terk�psavtal (repor och omv�nda repor), v�rdepappersl�n och s�dana derivatinstru- ment som regeringen f�reskriver. F�r dessa skall kapitalkravet i st�llet ber�knas i enlighet med vad regeringen f�reskriver. Andra risker 7 � F�r resultatf�rda men oreglerade fordringar s�som avgifter, provi- sioner, r�ntor och utdelningar som �r h�nf�rliga till poster i handelslagret skall kapitalkravet best�mmas till 8 % av fordran sedan denna multiplice- rats med det riskvikttal som enligt 6 � g�ller f�r motparten. F�rsta stycket till�mpas inte om kapitalkrav enligt 2 - 6 �� g�ller f�r posterna eller dessa har r�knats av fr�n kapitalbasen enligt 2 kap. 8 �. Valutakursrisker 8 � Om ett instituts totala nettoposition i utl�ndsk valuta f�r hela verk- samheten �verstiger 2 % av kapitalbasen enligt 2 kap. 6 - 8 �� skall kapi- talkravet motsvara 8% av det �verskjutande beloppet. Med ett instituts totala nettoposition i utl�ndsk valuta avses den h�gsta summan av ett instituts korta nettopositioner eller l�nga nettopositioner i olika valutor. F�r balanserade positioner i n�ra korrelerade valutor f�r till�mpas ett kapitalkrav motsvarande 4% av v�rdet av den balanserade positionen. Vidare f�r ett l�gre kapitalkrav till�mpas f�r valutor som omfattas av mellanstatliga bindande �verenskommelser om valutakurssamarbete. Efter medgivande av Finansinspektionen f�r en simuleringsmetod an- v�ndas vid ber�kning av kapitalkravet enligt denna paragraf. 5 kap. Stora exponeringar 1 � V�rdet av ett instituts exponering gentemot en kund eller en grupp av kunder med inb�rdes anknytning f�r inte �verstiga 25% av institutets kapitalbas. </div> <div id="page9-div" style="position:relative;width:643px;height:903px;"> <img width="643" height="903" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> SFS 1994:2004 Om en kund eller en grupp av kunder med inb�rdes anknytning �r moderf�retag eller dotterf�retag till institutet eller dotterf�retag till mo- derf�retaget, f�r v�rdet av exponeringen inte �verstiga 20% av institutets kapitalbas. Om institutet i ett fall som avses i andra stycket �r en bank och moderf�- retaget inte �r ett institut, ett f�rs�kringsf�retag eller motsvarande ut- l�ndskt f�retag, f�r v�rdet av exponeringen inte �verstiga 10% av bankens kapitalbas. 2 � Med en grupp av kunder med inb�rdes anknytning avses tv� eller flera fysiska eller juridiska personer som, om inte annat visas, utg�r en helhet fr�n risksynpunkt d�rf�r att 1. n�gon av dem har, direkt eller indirekt, �garinflytande �ver en eller flera av de �vriga i gruppen, eller 2. de utan att st� i s�dant f�rh�llande som avses i 1 har s�dan inb�rdes anknytning att n�gon eller samtliga av de �vriga kan befaras r�ka i betal- ningssv�righeter om en av dem drabbas av finansiella problem. Med kund avses i fr�ga om placeringar i finansiella instrument emitten- ten eller, om instrumentet har andra finansiella instrument som underlig- gande tillg�ng, emittenten av denna tillg�ng och i fr�ga om andra fordring- ar eller �taganden den som svarar f�r fordringen eller �tagandet. 3 � Det sammanlagda v�rdet av ett instituts stora exponeringar f�r inte �verstiga 800% av institutets kapitalbas. En stor exponering �r en exponering som ett institut har gentemot en kund eller en grupp av kunder med inb�rdes anknytning n�r v�rdet av exponeringen �r 10% eller mer av institutets kapitalbas. 4 � Vid best�mmandet av ett instituts exponering enligt 1 och 3 �� skall inte r�knas in de poster som avses i 3 kap. 1 � f�rsta stycket A 2 - 6. Vid valutatransaktioner omfattas inte exponeringar som uppkommer i samband med normal avveckling av en transaktion under tv� dygn efter betalning. Vid k�p eller f�rs�ljning av finansiella instrument omfattas inte exponeringar som uppkommer i samband med normal avveckling av en transaktion under fem vardagar efter den tidpunkt d� antingen betalning har skett eller de finansiella instrumenten har levererats. Regeringen f�r f�reskriva att �ven andra poster �n dem som anges i f�rsta stycket inte skall r�knas in vid best�mmandet av ett instituts expo- neringar enligt detta kapitel, om kreditrisken �r l�g. 5 � Vid till�mpning av 1 och 3 �� skall kapitalbasen best�mmas enligt 2kap. 6 - 8 ��. 6 � Detta kapitel till�mpas inte p� Svenska skeppshypotekskassan. 6 kap. Finansiella f�retagsgrupper 1 � En finansiell f�retagsgrupp best�r av 1. ett institut eller ett holdingf�retag med finansiell verksamhet och de dotterf�retag som �r institut, motsvarande utl�ndska f�retag eller finan- siella institut, eller 6867 </div> <div id="page10-div" style="position:relative;width:649px;height:907px;"> <img width="649" height="907" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> SFS 1994:2004 2. ett institut eller ett holdingf�retag med finansiell verksamhet och de institut, motsvarande utl�ndska f�retag eller finansiella institut som det f�rstn�mnda institutet eller holdingf�retaget har �garintresse i och som leds tillsammans med ett eller flera andra f�retag, om �garnas ansvar �r begr�nsat till den andel av kapitalet som dessa innehar, eller 3. ett institut eller ett holdingf�retag med finansiell verksamhet och dotterf�retag enligt 1 samt f�retag som det finns �garintresse i enligt 2. N�r en finansiell f�retagsgrupp f�religger enligt f�rsta stycket, skall �ven ett anknutet f�retag som �r dotterf�retag eller som det finns �garintresse i ing� i gruppen. 2 � Regeringen f�r f�reskriva att best�mmelserna om finansiella f�re- tagsgrupper skall g�lla �ven f�r 1. ett institut eller ett holdingf�retag med finansiell verksamhet och de institut, motsvarande utl�ndska f�retag eller finansiella institut som det finns andra �garintressen i �n s�dana som anges i 1 � f�rsta stycket 2, 2. ett institut eller ett holdingf�retag med finansiell verksamhet och de institut, motsvarande utl�ndska f�retag eller finansiella institut, som det f�rstn�mnda institutet eller holdingf�retaget har andra former av kapital- bindningar till, 3. ett institut eller ett holdingf�retag med finansiell verksamhet och de institut, motsvarande utl�ndska f�retag eller finansiella institut, som det f�rstn�mnda institutet eller holdingf�retaget ut�var ett v�sentligt inflytan- de �ver, eller 4. tv� eller flera institut, motsvarande utl�ndska f�retag eller finansiella institut, som har en gemensam eller i huvudsak gemensam ledning. Om regeringen enligt f�rsta stycket har f�reskrivit att best�mmelserna om finansiella f�retagsgrupper skall g�lla, skall �ven ett anknutet f�retag som �r dotterf�retag eller som det finns �garintresse i ing� i gruppen. Kapitalkrav m. m. 3 � Vad som f�reskrivs i 2 kap. 2 � om kapitalkrav f�r kreditrisker, i 2 kap. 3 - 5 �� om kapitalkrav f�r marknadsrisker och i 5 kap. om stora exponeringar skall till�mpas �ven p� en finansiell f�retagsgrupp. 4 � Vad som f�reskrivs i 2 kap. 15 a � bankr�relselagen (1987:617) om en banks innehav och �taganden i f�retag skall till�mpas �ven p� en finansiell f�retagsgrupps samlade innehav och �taganden, om en bank ing�r i f�retagsgruppen. Vad som f�reskrivs i 3 kap. 6 � lagen (1992:1610) om kreditmarknads- bolag om ett kreditmarknadsbolags kvalificerade innehav av aktier eller andelar i f�retag som inte driver finansiell verksamhet skall till�mpas �ven p� en finansiell f�retagsgrupps samlade kvalificerade innehav, om ett kreditinstitut som inte �r bank ing�r i f�retagsgruppen. Vad som f�reskrivs i 3 kap. 1 a � lagen (1991:981) om v�rdepappersr�- relse om ett v�rdepappersbolags kvalificerade innehav av aktier eller an- delar i f�retag med annan verksamhet �n finansiell verksamhet skall till�mpas �ven p� en finansiell f�retagsgrupps samlade kvalificerade inne- hav, om ett v�rdepappersbolag som har tillst�nd att bedriva verksamhet som avses i 3 kap. 4 � f�rsta stycket 4 och 5 samma lag ing�r i f�retagsgrup- pen. 6868 </div> <div id="page1-div" style="position:relative;width:646px;height:905px;"> <img width="646" height="905" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> 6859 SFS 1994:2004 Utkom fr�n trycket den 30 december 1994 Lag om kapitalt�ckning och stora exponeringar f�r kreditinstitut och v�rdepappersbolag; utf�rdad den 20 december 1994. Enligt riksdagens beslut1 f�reskrivs f�ljande. 1 kap. Definitioner 1 � I denna lag betyder 1. bank: bankaktiebolag, sparbank och f�reningsbank, 2. kreditmarknadsbolag: ett svenskt aktiebolag som har f�tt tillst�nd att driva finansieringsverksamhet enligt lagen (1992:1610) om kreditmark- nadsbolag, 3. v�rdepappersbolag: ett svenskt aktiebolag som har f�tt tillst�nd att driva v�rdepappersr�relse enligt lagen (1991:981) om v�rdepappersr�rel- se, 4. kreditinstitut: bank, kreditmarknadsbolag och Svenska skeppshypo- tekskassan, 5. institut: kreditinstitut och v�rdepappersbolag, 6. finansiellt institut: ett svenskt eller utl�ndskt f�retag som inte �r kreditinstitut, v�rdepappersbolag eller motsvarande utl�ndskt f�retag och vars huvudsakliga verksamhet �r att f�rv�rva aktier eller andelar, driva valutahandel, 1 Prop. 1994/95:50, bet. 1994/95.NU12, rskr. 1994/95:164. Jfr r�dets direktiv 92/ 30/EEG (EGT nr L 110, 28.4.1992, s. 52), 92/121/EEG(EGTnrL29, 5.2.1993, s. 1), 93/6/EEG(EGTnrL141, 11.6.1993, s. 1). </div> <div id="page2-div" style="position:relative;width:653px;height:910px;"> <img width="653" height="910" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> 6860 SFS 1994:2004 driva v�rdepappersr�relse, utan att vara tillst�ndspliktigt enligt 1 kap. 3 � lagen om v�rdepappersr�relse, eller driva en eller flera av de verksamheter som anges i 3 kap. 1 � andra stycket 2 - 11 lagen om kreditmarknadsbolag, utan att vara tillst�nds- pliktigt enligt 1 kap. 2 � samma lag, 7. holdingf�retag med finansiell verksamhet: ett finansiellt institut som har minst ett dotterf�retag som �r kreditinstitut, v�rdepappersbolag eller motsvarande utl�ndskt f�retag och vars dotterf�retag �ven i �vrigt uteslu- tande eller huvudsakligen utg�rs av s�dana f�retag eller finansiella institut, 8. holdingf�retag med blandad verksamhet: ett svenskt eller utl�ndskt moderf�retag som inte �r kreditinstitut, v�rdepappersbolag, motsvarande utl�ndskt f�retag eller holdingf�retag med finansiell verksamhet, men som har minst ett dotterf�retag som �r kreditinstitut, v�rdepappersbolag eller motsvarande utl�ndskt f�retag, 9. anknutet f�retag: ett svenskt eller utl�ndskt f�retag vars huvudsakliga verksamhet best�r i att �ga eller f�rvalta fast egendom, tillhandah�lla datatj�nster eller bedriva annan liknande verksamhet som har samband med ett eller flera kreditinstituts, v�rdepappersbolags eller motsvarande utl�ndska f�retags huvudsakliga verksamhet, 10. �garintresse: ett direkt eller indirekt innehav av 20% eller mer av r�sterna eller kapitalet i ett f�retag. 2 � Om ett institut, ett holdingf�retag med finansiell verksamhet eller ett holdingf�retag med blandad verksamhet �ger s� m�nga aktier eller andelar i en svensk eller utl�ndsk juridisk person att det har mer �n h�lften av r�sterna f�r samtliga aktier eller andelar, �r institutet eller holdingf�reta- get moderf�retag och den andra juridiska personen dotterf�retag. Om ett dotterf�retag eller flera dotterf�retag tillsammans eller ett moderf�retag och ett eller flera dotterf�retag tillsammans �ger s� m�nga aktier eller andelar i en juridisk person som nyss sagts, �r �ven sistn�mnda juridiska person dotterf�retag till moderf�retaget. Har ett institut, ett holdingf�retag med finansiell verksamhet eller ett holdingf�retag med blandad verksamhet i annat fall p� grund av aktie- eller andelsinnehav eller avtal ensamt ett best�mmande inflytande �ver en juridisk person och en betydande andel i resultatet av dess verksamhet, �r institutet eller holdingf�retaget moderf�retag och den juridiska personen dotterf�retag. Moderf�retag och dotterf�retag utg�r tillsammans en koncern. Med koncernf�retag avses i denna lag f�retag inom samma koncern. 2 kap. Kapitalkrav och kapitalbas Kapi tal krav 1 � Ett institut skall vid varje tidpunkt ha en kapitalbas som motsvarar summan av kapitalbaserna f�r kreditrisker enligt 2 � och f�r marknadsris- ker enligt 3 och 4 ��. En och samma m�ngd av kapitalbasen f�r inte anv�ndas f�r att samti- digt t�cka b�de kreditrisker och marknadsrisker. 2 � F�r att uppfylla kapitalkravet f�r kreditrisker skall institutet ha en kapitalbas, ber�knad enligt 6 och 7 ��, som motsvarar minst 8 % av v�rdet av institutets tillg�ngar och �taganden ber�knat enligt 3 kap. 1 �. </div> <div id="page3-div" style="position:relative;width:647px;height:906px;"> <img width="647" height="906" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> SFS 1994:2004 3 � F�r att uppfylla kapitalkravet for marknadsrisker skall institutet ha en kapitalbas, ber�knad enligt 6 - 8 ��, som t�cker marknadsrisker ber�k- nade enligt 4 kap. 2 - 8 ��. 4 � Ett institut f�r, efter medgivande av Finansinspektionen, f�r s�dana marknadsrisker som avses i 4 kap. 2 - 7 �� och f�r valutakursrisker enligt 4 kap. 8 � som h�nf�r sig till det handelslager som avses i 4 kap. 1 � ber�kna kapitalkravet enligt 2 �, om summan av marknadsv�rdet av posi- tionerna i handelslagret och oreglerade fordringar h�nf�rliga till dessa 1. normalt inte �verstiger 5 % av summan av institutets totala balans- omslutning och totala �taganden utanf�r balansr�kningen, 2. normalt inte �verstiger ett belopp som motsvarar 15 miljoner ecu, samt 3. inte vid n�got tillf�lle �verstiger 6% av institutets totala balansom- slutning och totala �taganden utanf�r balansr�kningen och inte heller �verstiger ett belopp som motsvarar 20 miljoner ecu. 5 � �ven om kraven enligt 2 - 4 �� r uppfyllda f�r ett v�rdepappersbo- lags kapitalbas, ber�knad enligt 6 - 8 ��, aldrig understiga ett belopp som motsvarar 25 % av bolagets fasta omkostnader f�r det f�reg�ende �ret eller, om bolagets verksamhet p�g�tt i mindre �n ett �r, 25% av de fasta omkostnader som angetts i bolagets verksamhetsplan. Om omfattningen av bolagets verksamhet �ndrats v�sentligt sedan det f�reg�ende �ret eller om Finansinspektionen finner att verksamhetsplanen beh�ver korrigeras, f�r inspektionen besluta om �ndring av kapitalkravet enligt f�rsta stycket. Kapitalbas 6 � Kapitalbasen utg�rs av summan av prim�rt och supplement�rt kapi- tal efter avr�kning enligt 7 �. Det prim�ra kapitalet skall utg�ra minst h�lften av kapitalbasen. Med prim�rt kapital avses: A. I bankaktiebolag, kreditmarknadsbolag och v�rdepappersbolag eget kapital med undantag f�r kumulativa preferensaktier, i sparbanker reserv- fonder, i f�reningsbanker eget kapital med undantag f�r f�rlagsinsatser samt i Svenska skeppshypotekskassan kassans reservfond. Fr�n eget kapi- tal skall undantas uppskrivningsfonder. B. I banker, kreditmarknadsbolag och v�rdepappersbolag kapitalande- len av skatteutj�mningsreserv och periodiseringsfond. C. I banker och kreditmarknadsbolag kapitalandelen av det belopp som svarar mot bankens eller bolagets reserver till f�ljd av avskrivning p� egendom som uppl�tits till nyttjande. Med supplement�rt kapital avses v�rdet av f�rlagsandelsl�n, f�rlagsl�n och andra skuldf�rbindelser med en ursprunglig l�ptid p� minst fem �r och med r�tt till betalning f�rst efter institutets �vriga borgen�rer, dock sam- manlagt h�gst till ett belopp som motsvarar h�lften av det prim�ra kapita- let. F�rlagsandelsl�n, f�rlagsl�n och andra skuldf�rbindelser vilkas �ter- st�ende l�ptid understiger fem �r f�r tas upp till ett belopp som motsvarar h�gst 20% av det nominella v�rdet f�r varje helt �r som �terst�r till f�rfallodagen. 6861 </div> <div id="page4-div" style="position:relative;width:648px;height:907px;"> <img width="648" height="907" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> SFS 1994:2004 Som prim�rt eller supplement�rt kapital f�r dessutom, efter medgivande av Finansinspektionen, r�knas andra kapitaltillskott och reserver �n som s�gs i andra och tredje styckena. 7 � Fr�n det prim�ra kapitalet skall institutet r�kna av �verv�rden vid f�rv�rv av r�relse (inkr�msgoodwill), som redovisas i institutet. Fr�n summan av det prim�ra och det supplement�ra kapitalet enligt 6 � andra- fj�rde styckena skall institutet r�kna av det bokf�rda v�rdet av vad som har skjutits till som aktiekapital eller i annan form i ett f�retag som driver f�rs�kringsverksamhet eller n�got slag av finansiell verksamhet som kr�- ver tillst�nd. N�gon avr�kning skall dock inte g�ras om tillskottet uppg�r till h�gst 5 % av f�retagets eget kapital eller motsvarande och det samman- lagda bokf�rda v�rdet av s�dana tillskott inte �verstiger 10% av institutets eget kapital eller egna fonder. Avr�kning skall inte heller g�ras f�r tillskott som bel�per p� f�retag som omfattas av gruppbaserad redovisning enligt 6 kap. genom fullst�ndig konsolidering eller genom en klyvningsmetod. Utvidgad kapitalbas 8 � F�r att uppfylla de kapitalkrav som avses i 3 och 5 �� f�r institutet ut�ver de poster som enligt 6 � kan utg�ra prim�rt eller supplement�rt kapital till kapitalbasen r�kna �ven andra poster, s�som nettovinster h�nf�rliga till institutets handelslager och f�rlagsl�n med en ursprunglig l�ptid p� minst tv� �r. Fr�n den utvidgade kapitalbasen skall institutet r�kna av icke likvida tillg�ngar. 3 kap. Kapitalkrav f�r kreditrisker och f�r marknadsrisker enligt 2 kap. 4 � 1 � Kapitalkravet f�r kreditrisker enligt 2 kap. 2 � best�ms i f�rh�llande till ett instituts tillg�ngar och �taganden som inte ing�r i handelslagret. Tillg�ngar och �taganden delas in i f�ljande grupper: A 1. Inneliggande kassa, checkar och postremissv�xlar. 2. Placeringar och fordringar f�r vilka svenska staten, en svensk kom- mun eller d�rmed j�mf�rlig samf�llighet svarar. 3. Placeringar och fordringar f�r vilka en utl�ndsk stat eller centralbank svarar, om placeringen eller fordran g�ller i den utl�ndska statens valuta och �r refinansierad i samma valuta. 4. �vriga placeringar och fordringar f�r vilka svarar Europeiska gemen- skaperna eller n�gon av de utl�ndska stater eller centralbanker som rege- ringen f�reskriver. 5. Placeringar och fordringar f�r vilka svarar en s�dan utl�ndsk kom- mun eller d�rmed j�mf�rlig samf�llighet, med befogenhet att kr�va in offentlig uppb�rd, som regeringen f�reskriver. 6. Placeringar, fordringar, garantif�rbindelser och andra �taganden, f�r vilka s�kerheten utg�rs av s�dana placeringar eller fordringar som anges i 1-5. B 1. Placeringar och fordringar f�r vilka Allm�nna pensionsfonden, Konungariket Sveriges stadshypotekskassa, Sveriges allm�nna hypoteks- bank, ett kreditinstitut eller ett v�rdepappersbolag med tillst�nd enligt 3 kap. 4 � f�rsta stycket 4 och 5 lagen (1991:981) om v�rdepappersr�relse svarar. 6862 </div> <div id="page5-div" style="position:relative;width:644px;height:904px;"> <img width="644" height="904" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> 2. Placeringar och fordringar f�r vilka svarar en kommun eller d�rmed j�mf�rlig samf�llighet i n�gon av de utl�ndska stater som regeringen f�reskriver. 3. Placeringar och fordringar med en �terst�ende l�ptid av h�gst ett �r f�r vilka ett utl�ndskt kreditinstitut svarar. 4. Placeringar och fordringar f�r vilka svarar ett utl�ndskt kreditinstitut i n�gon av de utl�ndska stater som regeringen f�reskriver. 5. Placeringar och fordringar f�r vilka svarar n�gon av de internationel- la utvecklingsbanker som regeringen f�reskriver. 6. Placeringar, fordringar, garantif�rbindelser och andra �taganden, f�r vilka s�kerheten utg�rs av s�dana placeringar eller fordringar som anges i 1-5. C. Placeringar, fordringar, garantif�rbindelser och andra �taganden, f�r vilka s�kerheten utg�rs av pantr�tt i bostadsfastighet eller tomtr�tt till s�dan fastighet inom det uppskattade v�rde som institutet best�mt efter s�rskild v�rdering. D. �vriga placeringar, fordringar, garantif�rbindelser och andra �ta- ganden. Vid best�mmandet av kapitalkravet undantas s�dana tillskott som enligt 2 kap. 7 � f�rsta och andra meningarna skall r�knas av fr�n kapitalbasen, s�dana tillskott som avses i 2 kap. 7 � sista meningen, s�dana icke likvida tillg�ngar som r�knats av fr�n kapitalbasen enligt 2 kap. 8 �, fordringar mot f�retag som ing�r i samma finansiella f�retagsgrupp som institutet och som omfattas av best�mmelserna i 6 kap. om fullst�ndig konsolidering eller konsolidering genom klyvningsmetod, fordringar som har garanterats av ett f�retag som ing�r i samma finansi- ella f�retagsgrupp som institutet och som omfattas av best�mmelserna i 6 kap. om fullst�ndig konsolidering eller konsolidering genom klyv- ningsmetod. Vid best�mmandet av kapitalkravet skall tillg�ngarna och �tagandena tas upp till sammanlagt 0% av summan av de poster som anges i f�rsta stycket A, 20% av summan av de poster som anges i f�rsta stycket B, 50% av summan av de poster som anges i f�rsta stycket C, samt 100% av summan av de poster som anges i f�rsta stycket D. 2 � Kapitalkravet f�r marknadsrisker enligt 2 kap. 4 � best�ms enligt 1 � med det till�gget att �ven tillg�ngar och �taganden som ing�r i handelslag- ret beaktas. 4 kap. Kapitalkrav f�r marknadsrisker enligt 2 kap. 3 � Handelslager 1 � Ett instituts handelslager utg�rs av s�dana positioner i finansiella instrument som institutet tagit f�r att p� kort sikt g�ra en vinst eller f�r att skydda andra positioner i handelslagret. Till handelslagret skall ocks� r�knas s�dana exponeringar som uppkommit till f�ljd av oavslutade aff�r- er i finansiella instrument eller inte fullgjorda leveranser av s�dana instru- ment. 6863 SFS 1994:2004 </div> <div id="page6-div" style="position:relative;width:649px;height:907px;"> <img width="649" height="907" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> 6864 SFS 1994:2004 Handelslagret utg�rs vidare av ett instituts resultatf�rda men oreglerade fordringar som �r h�nf�rliga till poster i handelslagret, s�som fordringar p� avgifter, provisioner, r�ntor och utdelningar. Positionsrisker 2 � Kapitalkravet f�r r�nteanknutna finansiella instrument som ing�r i ett instituts handelslager best�ms p� grundval av emittentens kreditv�rdig- het och instrumentens l�ptid. Kapitalkravet omfattar specifik och generell risk i positionerna. Vid ber�kning av kapitalkravet f�r institutet mot varandra r�kna av positioner vilkas v�rde �kar vid �kning av instrumen- tets eller underliggande instruments v�rde (l�nga positioner) och �vriga positioner (korta positioner) i finansiella instrument, om instrumenten �r av samma slag och utgivna av samma emittent eller, i fr�ga om finansiella instrument med andra finansiella instrument som underliggande tillg�ng, om den underliggande tillg�ngen utg�rs av instrument som uppfyller dessa villkor. Vid best�mmandet av kapitalkravet avseende den specifika risken skall de r�nteanknutna finansiella instrumenten delas in i f�ljande grupper: A. Placeringar och fordringar 1. d�r emittenten �r svenska staten, en svensk kommun eller d�rmed j�mf�rlig samf�llighet, 2. d�r emittenten �r n�gon utl�ndsk stat eller centralbank som regering- en f�reskriver, 3. d�r emittenten �r en s�dan utl�ndsk kommun eller d�rmed j�mf�rlig samf�llighet, med befogenhet att kr�va in offentlig uppb�rd, som regering- en f�reskriver, 4. f�r vilka s�kerheten utg�rs av placeringar eller fordringar som anges i 1 - 3 . B. Placeringar och fordringar 1. d�r emittenten �r ett kreditinstitut eller v�rdepappersbolag, 2. d�r emittenten �r en kommun eller d�rmed j�mf�rlig samf�llighet i n�gon av de utl�ndska stater som regeringen f�reskriver, 3. d�r emittenten �r ett utl�ndskt kreditinstitut eller v�rdepappersf�re- tag i n�gon av de utl�ndska stater som regeringen f�reskriver, 4. d�r emittenten �r n�gon av de internationella utvecklingsbanker som regeringen f�reskriver, 5. f�r vilka s�kerheten utg�rs av s�dana placeringar eller fordringar som avses i 1 - 4, 6. som uppfyller s�rskilda krav i fr�ga om marknadsnotering, likviditet och kreditv�rdighet hos emittenten. C. �vriga placeringar och �taganden. Kapitalkravet f�r den specifika risken skall i varje enskild valuta mot- svara 0 % av summan av de poster som anges i andra stycket A, 0,25%, 1,00% och 1,60% av summan av de poster som anges i andra stycket B, beroende p� om den �terst�ende l�ptiden �r h�gst 6 m�nader, mellan 6 och 24 m�nader respektive �ver 24 m�nader, samt 8 % av summan av de poster som anges i andra stycket C. Kapitalkravet f�r den generella risken skall i varje enskild valuta be- st�mmas enligt antingen en l�ptidsbaserad eller en durationsbaserad me- tod. </div> <div id="page7-div" style="position:relative;width:644px;height:904px;"> <img width="644" height="904" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> SFS 1994:2004 3 � Kapitalkravet f�r aktier och aktieanknutna finansiella instrument som ing�r i ett instituts handelslager skall motsvara dels 4% av institutets bruttoposition i s�dana instrument (specifik risk), dels 8 % av institutets nettoposition i s�dana instrument (generell risk). Vid ber�kning av kapi- talkravet f�r institutet mot varandra r�kna av positioner vilkas v�rde �kar vid �kning av instrumentets eller underliggande instruments v�rde (l�nga positioner) och �vriga positioner (korta positioner) i finansiella instru- ment, om instrumenten �r av samma slag och utgivna av samma emittent eller, i fr�ga om finansiella instrument med andra finansiella instrument som underliggande tillg�ng, om den underliggande tillg�ngen utg�rs av instrument som uppfyller dessa villkor. Kapitalkravet f�r den specifika risken f�r s�ttas ned till 2 %, om positio- nerna i aktier och aktieanknutna finansiella instrument uppfyller s�rskilda krav i fr�ga om s�kerhet, likviditet och riskspridning. F�r aktieindexter- miner f�r kapitalkravet f�r den specifika risken efterges, om indexter- minen oms�tts p� b�rs och uppfyller s�rskilda krav i fr�ga om risksprid- ning. 4 � Ett institut som garanterar en emission av fondpapper f�r, efter medgivande av Finansinspektionen, vid ber�kning av kapitalkravet f�r risker som ett s�dant �tagande inneb�r, i st�llet f�r vad som s�gs i 2 och 3 ��, anv�nda en s�rskild metod enligt vilken institutet vid ber�kning av sina nettopositioner f�r g�ra avdrag med s�dana delar av emissionen som genom avtal tecknats eller garanterats av tredje man. Vid ber�kning enligt denna metod skall �ven beaktas den tid som f�rflutit efter det att institutet blivit bundet av sitt �tagande. Avvecklingsrisker 5 � Om ett institut har gjort en transaktion i finansiella instrument som ing�r i handelslagret och transaktionen inte har fullf�ljts p� avtalad av- vecklingsdag, skall kapitalkravet f�r instrument som omfattas av transak- tionen best�mmas med h�nsyn till den risk f�r f�rlust som institutet uts�tts f�r p� grund h�rav. Kapitalkravet enligt f�rsta stycket skall ber�knas p� grundval av dels skillnaden mellan avtalat pris f�r de finansiella instrumenten och deras g�llande marknadsv�rde, dels den tid som f�rflutit fr�n avtalad avveck- lingsdag. Efter medgivande av Finansinspektionen f�r kapitalkravet i st�l- let ber�knas med utg�ngspunkt i det avtalade priset och den tid som f�rflutit fr�n avtalad avvecklingsdag. Best�mmelserna i f�rsta och andra styckena g�ller inte �terk�psavtal (repor och omv�nda repor) eller v�rdepappersl�n. Motpartsrisker 6 � Om ett institut har betalat f�r finansiella instrument som ing�r i handelslagret innan dessa har mottagits eller levererat instrumenten utan att likvid erh�llits f�r dem skall kapitalkravet best�mmas till 8 % av v�rdet av de finansiella instrumenten eller likviden sedan v�rdet multiplicerats med det riskvikttal som enligt andra stycket g�ller f�r motparten i transak- tionen. Om transaktionen gjorts �ver en stats gr�ns g�ller vad nu sagts endast om en eller flera dagar har f�rflutit efter det att betalningen eller leveransen �gt rum. 217-SFS 1994 6865 </div> <div id="page8-div" style="position:relative;width:647px;height:905px;"> <img width="647" height="905" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> 6866 SFS 1994:2004 Det i f�rsta stycket avsedda riskvikttalet utg�r A. 0% f�r 1. svenska staten, en svensk kommun eller d�rmed j�mf�rlig samf�llig- het, 2. utl�ndska stater eller centralbanker som regeringen f�reskriver, 3. en s�dan utl�ndsk kommun eller d�rmed j�mf�rlig samf�llighet, med befogenhet att kr�va in offentlig uppb�rd, som regeringen f�reskriver. B. 20% f�r 1. Allm�nna pensionsfonden, 2. ett kreditinstitut eller v�rdepappersbolag, 3. en svensk b�rs eller clearingorganisation, 4. en kommun eller d�rmed j�mf�rlig samf�llighet i n�gon av de ut- l�ndska stater som regeringen f�reskriver, 5. ett utl�ndskt kreditinstitut eller v�rdepappersf�retag i n�gon av de utl�ndska stater som regeringen f�reskriver, 6. en b�rs eller clearingorganisation i n�gon av de utl�ndska stater som regeringen f�reskriver, 7. n�gon av de internationella utvecklingsbanker som regeringen f�re- skriver. C. 100% f�r �vriga motparter. Best�mmelserna i f�rsta och andra styckena g�ller inte �terk�psavtal (repor och omv�nda repor), v�rdepappersl�n och s�dana derivatinstru- ment som regeringen f�reskriver. F�r dessa skall kapitalkravet i st�llet ber�knas i enlighet med vad regeringen f�reskriver. Andra risker 7 � F�r resultatf�rda men oreglerade fordringar s�som avgifter, provi- sioner, r�ntor och utdelningar som �r h�nf�rliga till poster i handelslagret skall kapitalkravet best�mmas till 8 % av fordran sedan denna multiplice- rats med det riskvikttal som enligt 6 � g�ller f�r motparten. F�rsta stycket till�mpas inte om kapitalkrav enligt 2 - 6 �� g�ller f�r posterna eller dessa har r�knats av fr�n kapitalbasen enligt 2 kap. 8 �. Valutakursrisker 8 � Om ett instituts totala nettoposition i utl�ndsk valuta f�r hela verk- samheten �verstiger 2 % av kapitalbasen enligt 2 kap. 6 - 8 �� skall kapi- talkravet motsvara 8% av det �verskjutande beloppet. Med ett instituts totala nettoposition i utl�ndsk valuta avses den h�gsta summan av ett instituts korta nettopositioner eller l�nga nettopositioner i olika valutor. F�r balanserade positioner i n�ra korrelerade valutor f�r till�mpas ett kapitalkrav motsvarande 4% av v�rdet av den balanserade positionen. Vidare f�r ett l�gre kapitalkrav till�mpas f�r valutor som omfattas av mellanstatliga bindande �verenskommelser om valutakurssamarbete. Efter medgivande av Finansinspektionen f�r en simuleringsmetod an- v�ndas vid ber�kning av kapitalkravet enligt denna paragraf. 5 kap. Stora exponeringar 1 � V�rdet av ett instituts exponering gentemot en kund eller en grupp av kunder med inb�rdes anknytning f�r inte �verstiga 25% av institutets kapitalbas. </div> <div id="page9-div" style="position:relative;width:643px;height:903px;"> <img width="643" height="903" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> SFS 1994:2004 Om en kund eller en grupp av kunder med inb�rdes anknytning �r moderf�retag eller dotterf�retag till institutet eller dotterf�retag till mo- derf�retaget, f�r v�rdet av exponeringen inte �verstiga 20% av institutets kapitalbas. Om institutet i ett fall som avses i andra stycket �r en bank och moderf�- retaget inte �r ett institut, ett f�rs�kringsf�retag eller motsvarande ut- l�ndskt f�retag, f�r v�rdet av exponeringen inte �verstiga 10% av bankens kapitalbas. 2 � Med en grupp av kunder med inb�rdes anknytning avses tv� eller flera fysiska eller juridiska personer som, om inte annat visas, utg�r en helhet fr�n risksynpunkt d�rf�r att 1. n�gon av dem har, direkt eller indirekt, �garinflytande �ver en eller flera av de �vriga i gruppen, eller 2. de utan att st� i s�dant f�rh�llande som avses i 1 har s�dan inb�rdes anknytning att n�gon eller samtliga av de �vriga kan befaras r�ka i betal- ningssv�righeter om en av dem drabbas av finansiella problem. Med kund avses i fr�ga om placeringar i finansiella instrument emitten- ten eller, om instrumentet har andra finansiella instrument som underlig- gande tillg�ng, emittenten av denna tillg�ng och i fr�ga om andra fordring- ar eller �taganden den som svarar f�r fordringen eller �tagandet. 3 � Det sammanlagda v�rdet av ett instituts stora exponeringar f�r inte �verstiga 800% av institutets kapitalbas. En stor exponering �r en exponering som ett institut har gentemot en kund eller en grupp av kunder med inb�rdes anknytning n�r v�rdet av exponeringen �r 10% eller mer av institutets kapitalbas. 4 � Vid best�mmandet av ett instituts exponering enligt 1 och 3 �� skall inte r�knas in de poster som avses i 3 kap. 1 � f�rsta stycket A 2 - 6. Vid valutatransaktioner omfattas inte exponeringar som uppkommer i samband med normal avveckling av en transaktion under tv� dygn efter betalning. Vid k�p eller f�rs�ljning av finansiella instrument omfattas inte exponeringar som uppkommer i samband med normal avveckling av en transaktion under fem vardagar efter den tidpunkt d� antingen betalning har skett eller de finansiella instrumenten har levererats. Regeringen f�r f�reskriva att �ven andra poster �n dem som anges i f�rsta stycket inte skall r�knas in vid best�mmandet av ett instituts expo- neringar enligt detta kapitel, om kreditrisken �r l�g. 5 � Vid till�mpning av 1 och 3 �� skall kapitalbasen best�mmas enligt 2kap. 6 - 8 ��. 6 � Detta kapitel till�mpas inte p� Svenska skeppshypotekskassan. 6 kap. Finansiella f�retagsgrupper 1 � En finansiell f�retagsgrupp best�r av 1. ett institut eller ett holdingf�retag med finansiell verksamhet och de dotterf�retag som �r institut, motsvarande utl�ndska f�retag eller finan- siella institut, eller 6867 </div> <div id="page10-div" style="position:relative;width:649px;height:907px;"> <img width="649" height="907" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> SFS 1994:2004 2. ett institut eller ett holdingf�retag med finansiell verksamhet och de institut, motsvarande utl�ndska f�retag eller finansiella institut som det f�rstn�mnda institutet eller holdingf�retaget har �garintresse i och som leds tillsammans med ett eller flera andra f�retag, om �garnas ansvar �r begr�nsat till den andel av kapitalet som dessa innehar, eller 3. ett institut eller ett holdingf�retag med finansiell verksamhet och dotterf�retag enligt 1 samt f�retag som det finns �garintresse i enligt 2. N�r en finansiell f�retagsgrupp f�religger enligt f�rsta stycket, skall �ven ett anknutet f�retag som �r dotterf�retag eller som det finns �garintresse i ing� i gruppen. 2 � Regeringen f�r f�reskriva att best�mmelserna om finansiella f�re- tagsgrupper skall g�lla �ven f�r 1. ett institut eller ett holdingf�retag med finansiell verksamhet och de institut, motsvarande utl�ndska f�retag eller finansiella institut som det finns andra �garintressen i �n s�dana som anges i 1 � f�rsta stycket 2, 2. ett institut eller ett holdingf�retag med finansiell verksamhet och de institut, motsvarande utl�ndska f�retag eller finansiella institut, som det f�rstn�mnda institutet eller holdingf�retaget har andra former av kapital- bindningar till, 3. ett institut eller ett holdingf�retag med finansiell verksamhet och de institut, motsvarande utl�ndska f�retag eller finansiella institut, som det f�rstn�mnda institutet eller holdingf�retaget ut�var ett v�sentligt inflytan- de �ver, eller 4. tv� eller flera institut, motsvarande utl�ndska f�retag eller finansiella institut, som har en gemensam eller i huvudsak gemensam ledning. Om regeringen enligt f�rsta stycket har f�reskrivit att best�mmelserna om finansiella f�retagsgrupper skall g�lla, skall �ven ett anknutet f�retag som �r dotterf�retag eller som det finns �garintresse i ing� i gruppen. Kapitalkrav m. m. 3 � Vad som f�reskrivs i 2 kap. 2 � om kapitalkrav f�r kreditrisker, i 2 kap. 3 - 5 �� om kapitalkrav f�r marknadsrisker och i 5 kap. om stora exponeringar skall till�mpas �ven p� en finansiell f�retagsgrupp. 4 � Vad som f�reskrivs i 2 kap. 15 a � bankr�relselagen (1987:617) om en banks innehav och �taganden i f�retag skall till�mpas �ven p� en finansiell f�retagsgrupps samlade innehav och �taganden, om en bank ing�r i f�retagsgruppen. Vad som f�reskrivs i 3 kap. 6 � lagen (1992:1610) om kreditmarknads- bolag om ett kreditmarknadsbolags kvalificerade innehav av aktier eller andelar i f�retag som inte driver finansiell verksamhet skall till�mpas �ven p� en finansiell f�retagsgrupps samlade kvalificerade innehav, om ett kreditinstitut som inte �r bank ing�r i f�retagsgruppen. Vad som f�reskrivs i 3 kap. 1 a � lagen (1991:981) om v�rdepappersr�- relse om ett v�rdepappersbolags kvalificerade innehav av aktier eller an- delar i f�retag med annan verksamhet �n finansiell verksamhet skall till�mpas �ven p� en finansiell f�retagsgrupps samlade kvalificerade inne- hav, om ett v�rdepappersbolag som har tillst�nd att bedriva verksamhet som avses i 3 kap. 4 � f�rsta stycket 4 och 5 samma lag ing�r i f�retagsgrup- pen. 6868 </div> <div id="page11-div" style="position:relative;width:642px;height:902px;"> <img width="642" height="902" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> SFS 1994:2004 Gruppbaserad redovisning 5 � F�r till�mpningen av 3 och 4 �� skall f�r en finansiell f�retagsgrupp uppr�ttas gruppbaserad redovisning. Gruppbaserad redovisning skall uppr�ttas med till�mpning av de regler som g�ller f�r uppr�ttandet av koncernbalansr�kning och koncernresultat- r�kning enligt 4 kap. 11 � bankr�relselagen (1987:617), om en bank ing�r i f�retagsgruppen, och enligt 11 kap. 11 � aktiebolagslagen (1975:1385) i �vriga fall. Vad nu sagts g�ller inte om annat f�ljer av denna lag eller f�reskrifter som har meddelats med st�d av denna lag. Konsolidering 6 � Vid uppr�ttande av den redovisning som avses i 5 � skall de f�retag som ing�r i den finansiella f�retagsgruppen konsolideras fullst�ndigt om inte annat f�ljer av 7 och 8 ��. 7 � Ett f�retag som det finns �garintresse i enligt 1 � f�rsta stycket 2 skall konsolideras enligt en metod med utg�ngspunkt i den andel som institutet eller holdingf�retaget med finansiell verksamhet �ger i det f�retag i vilket �garintresset finns (klyvningsmetod). 8 � I de fall som avses i 2 � f�r Finansinspektionen medge antingen att konsolidering sker p� det s�tt som anges i 7 � eller att redovisningen sker till det bokf�rda v�rdet med h�nsyn till innehavs- och resultatandelen i det f�retag som det finns �garintresse i eller kapitalbindningar till (kapitalan- delsmetod). Ber�kning av kapitalbas m.m. 9 � Kapitalbasen f�r den finansiella f�retagsgruppen skall best�mmas i enlighet med vad som anges i 2 kap. 6 - 8 ��. �ven den del av kapitalbasen som bel�per p� minoritetsandelar skall ing�. Goodwill som bel�per p� f�retag som omfattas av gruppbaserad redovisning skall r�knas av fr�n prim�rt kapital. Vid ber�kning av kapitalkrav f�r kreditrisker skall tillg�ngar och �tagan- den tas upp till de v�rden som f�reskrivs i 3 kap. 1 �. Vid ber�kning av kapitalkrav f�r marknadsrisker skall reglerna i 4 kap. 2 - 8 �� till�mpas. Exponeringar skall best�mmas p� s�tt som anges i 5 kap. Stora exponeringar 10 � Om ett moderf�retag �r ett institut skall vid ber�kningen av de i 5 kap. angivna gr�nsv�rdena inte medr�knas exponeringar som koncern- f�retag som �r institut har gentemot andra koncernf�retag som st�r under tillsyn av Finansinspektionen och omfattas av samma gruppbaserade re- dovisning som moderf�retaget. Finansinspektionen f�r medge att f�rsta stycket skall till�mpas �ven p� en koncern i vilken moderf�retaget �r ett i Sverige etablerat holdingf�retag med finansiell verksamhet. 6869 </div> <div id="page11-div" style="position:relative;width:642px;height:902px;"> <img width="642" height="902" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> SFS 1994:2004 Gruppbaserad redovisning 5 � F�r till�mpningen av 3 och 4 �� skall f�r en finansiell f�retagsgrupp uppr�ttas gruppbaserad redovisning. Gruppbaserad redovisning skall uppr�ttas med till�mpning av de regler som g�ller f�r uppr�ttandet av koncernbalansr�kning och koncernresultat- r�kning enligt 4 kap. 11 � bankr�relselagen (1987:617), om en bank ing�r i f�retagsgruppen, och enligt 11 kap. 11 � aktiebolagslagen (1975:1385) i �vriga fall. Vad nu sagts g�ller inte om annat f�ljer av denna lag eller f�reskrifter som har meddelats med st�d av denna lag. Konsolidering 6 � Vid uppr�ttande av den redovisning som avses i 5 � skall de f�retag som ing�r i den finansiella f�retagsgruppen konsolideras fullst�ndigt om inte annat f�ljer av 7 och 8 ��. 7 � Ett f�retag som det finns �garintresse i enligt 1 � f�rsta stycket 2 skall konsolideras enligt en metod med utg�ngspunkt i den andel som institutet eller holdingf�retaget med finansiell verksamhet �ger i det f�retag i vilket �garintresset finns (klyvningsmetod). 8 � I de fall som avses i 2 � f�r Finansinspektionen medge antingen att konsolidering sker p� det s�tt som anges i 7 � eller att redovisningen sker till det bokf�rda v�rdet med h�nsyn till innehavs- och resultatandelen i det f�retag som det finns �garintresse i eller kapitalbindningar till (kapitalan- delsmetod). Ber�kning av kapitalbas m.m. 9 � Kapitalbasen f�r den finansiella f�retagsgruppen skall best�mmas i enlighet med vad som anges i 2 kap. 6 - 8 ��. �ven den del av kapitalbasen som bel�per p� minoritetsandelar skall ing�. Goodwill som bel�per p� f�retag som omfattas av gruppbaserad redovisning skall r�knas av fr�n prim�rt kapital. Vid ber�kning av kapitalkrav f�r kreditrisker skall tillg�ngar och �tagan- den tas upp till de v�rden som f�reskrivs i 3 kap. 1 �. Vid ber�kning av kapitalkrav f�r marknadsrisker skall reglerna i 4 kap. 2 - 8 �� till�mpas. Exponeringar skall best�mmas p� s�tt som anges i 5 kap. Stora exponeringar 10 � Om ett moderf�retag �r ett institut skall vid ber�kningen av de i 5 kap. angivna gr�nsv�rdena inte medr�knas exponeringar som koncern- f�retag som �r institut har gentemot andra koncernf�retag som st�r under tillsyn av Finansinspektionen och omfattas av samma gruppbaserade re- dovisning som moderf�retaget. Finansinspektionen f�r medge att f�rsta stycket skall till�mpas �ven p� en koncern i vilken moderf�retaget �r ett i Sverige etablerat holdingf�retag med finansiell verksamhet. 6869 </div> <div id="page12-div" style="position:relative;width:647px;height:906px;"> <img width="647" height="906" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> SFS 1994:2004 7 kap. Tillsyn m. m. Till�mpliga tillsynsregler 1 � Finansinspektionen �vervakar efterlevnaden av denna lag. I fr�ga om tillsynen g�ller vad som �r f�reskrivet i de lagar som reglerar institu- tens verksamhet, om inte annat f�ljer av denna lag. Tillsynsansvar f�r finansiella f�retagsgrupper 2 � Finansinspektionen skall ut�va tillsyn �ver en finansiell f�retags- grupp om moderf�retaget eller ett f�retag i gruppen som innehar �garin- tresse �r ett institut hemmah�rande i Sverige. �r moderf�retaget i en finansiell f�retagsgrupp ett holdingf�retag med finansiell verksamhet, skall Finansinspektionen ut�va tillsynen om 1. det i f�retagsgruppen inte finns n�gra utl�ndska f�retag som motsva- rar institut, eller 2. holdingf�retaget �r hemmah�rande i Sverige och minst ett dotterf�- retag �r institut. 3 � Finansinspektionen skall f�ra en f�rteckning �ver de holdingf�retag med finansiell verksamhet som �r moderf�retag i en s�dan finansiell f�retagsgrupp som enligt 2 � omfattas av inspektionens tillsyn. 4 � Finansinspektionen skall, inom ramen f�r sin befogenhet, efter beg�- ran fr�n beh�rig myndighet i ett annat land inom Europeiska ekonomiska samarbetsomr�det (EES), l�mna eller kontrollera information som beh�vs f�r att den utl�ndska myndigheten skall kunna ut�va sin tillsyn eller ocks� till�ta att denna myndighet sj�lv utf�r kontrollen. Tillsynsredovisning 5 � F�r en finansiell f�retagsgrupp skall uppgifter l�mnas, i den omfatt- ning som f�ljer av denna lag eller f�reskrifter som meddelats med st�d av denna lag, i en s�rskild redovisning som avser gruppens samlade ekono- miska st�llning (gruppbaserad redovisning). Ett holdingf�retag med blandad verksamhet skall l�mna den informa- tion som beh�vs f�r tillsynen �ver de dotterf�retag som �r institut (samlad information). 6 � Ett institut och ett holdingf�retag med finansiell verksamhet som �r moderf�retag eller som har s�dant �garintresse som avses i 6 kap. 1 � f�rsta stycket 2 skall uppr�tta och ge in den gruppbaserade redovisningen till Finansinspektionen f�r de r�kenskapsperioder och vid de tidpunkter som regeringen f�reskriver. Om en finansiell f�retagsgrupp f�religger enligt 6 kap. 2 �, skall det f�retag som regeringen best�mmer uppr�tta och ge in s�dan redovisning. Ett holdingf�retag med blandad verksamhet skall uppr�tta och ge in den samlade informationen till Finansinspektionen f�r de r�kenskapsperioder och vid de tidpunkter som regeringen f�reskriver. 7 � Ett f�retag som ing�r i en finansiell f�retagsgrupp och �vriga dotter- f�retag till ett institut eller ett holdingf�retag med finansiell verksamhet 6870 </div> <div id="page12-div" style="position:relative;width:647px;height:906px;"> <img width="647" height="906" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> SFS 1994:2004 7 kap. Tillsyn m. m. Till�mpliga tillsynsregler 1 � Finansinspektionen �vervakar efterlevnaden av denna lag. I fr�ga om tillsynen g�ller vad som �r f�reskrivet i de lagar som reglerar institu- tens verksamhet, om inte annat f�ljer av denna lag. Tillsynsansvar f�r finansiella f�retagsgrupper 2 � Finansinspektionen skall ut�va tillsyn �ver en finansiell f�retags- grupp om moderf�retaget eller ett f�retag i gruppen som innehar �garin- tresse �r ett institut hemmah�rande i Sverige. �r moderf�retaget i en finansiell f�retagsgrupp ett holdingf�retag med finansiell verksamhet, skall Finansinspektionen ut�va tillsynen om 1. det i f�retagsgruppen inte finns n�gra utl�ndska f�retag som motsva- rar institut, eller 2. holdingf�retaget �r hemmah�rande i Sverige och minst ett dotterf�- retag �r institut. 3 � Finansinspektionen skall f�ra en f�rteckning �ver de holdingf�retag med finansiell verksamhet som �r moderf�retag i en s�dan finansiell f�retagsgrupp som enligt 2 � omfattas av inspektionens tillsyn. 4 � Finansinspektionen skall, inom ramen f�r sin befogenhet, efter beg�- ran fr�n beh�rig myndighet i ett annat land inom Europeiska ekonomiska samarbetsomr�det (EES), l�mna eller kontrollera information som beh�vs f�r att den utl�ndska myndigheten skall kunna ut�va sin tillsyn eller ocks� till�ta att denna myndighet sj�lv utf�r kontrollen. Tillsynsredovisning 5 � F�r en finansiell f�retagsgrupp skall uppgifter l�mnas, i den omfatt- ning som f�ljer av denna lag eller f�reskrifter som meddelats med st�d av denna lag, i en s�rskild redovisning som avser gruppens samlade ekono- miska st�llning (gruppbaserad redovisning). Ett holdingf�retag med blandad verksamhet skall l�mna den informa- tion som beh�vs f�r tillsynen �ver de dotterf�retag som �r institut (samlad information). 6 � Ett institut och ett holdingf�retag med finansiell verksamhet som �r moderf�retag eller som har s�dant �garintresse som avses i 6 kap. 1 � f�rsta stycket 2 skall uppr�tta och ge in den gruppbaserade redovisningen till Finansinspektionen f�r de r�kenskapsperioder och vid de tidpunkter som regeringen f�reskriver. Om en finansiell f�retagsgrupp f�religger enligt 6 kap. 2 �, skall det f�retag som regeringen best�mmer uppr�tta och ge in s�dan redovisning. Ett holdingf�retag med blandad verksamhet skall uppr�tta och ge in den samlade informationen till Finansinspektionen f�r de r�kenskapsperioder och vid de tidpunkter som regeringen f�reskriver. 7 � Ett f�retag som ing�r i en finansiell f�retagsgrupp och �vriga dotter- f�retag till ett institut eller ett holdingf�retag med finansiell verksamhet 6870 </div> <div id="page13-div" style="position:relative;width:640px;height:901px;"> <img width="640" height="901" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> SFS 1994:2004 samt dotterf�retag till ett holdingf�retag med blandad verksamhet skall l�mna de uppgifter som kr�vs f�r tillsynsredovisningen till det f�retag som enligt 6 � skall uppr�tta gruppbaserad redovisning eller samlad informa- tion. Undantag 8 � Finansinspektionen f�r medge att ett dotterf�retag eller ett f�retag som det finns �garintresse i enligt 6 kap. 1 � f�rsta stycket 2 undantas vid ber�kning enligt 6 kap. 3 - 5 �� och utel�mnas fr�n s�dan tillsynsredovis- ning som skall uppr�ttas enligt 5 � om 1. f�retaget �r bel�get i ett land utanf�r EES d�r det finns r�ttsliga hinder f�r �verf�ring av n�dv�ndig information, 2. f�retaget �r av mindre betydelse med h�nsyn till syftet med tillsynen, eller 3. en sammanst�llning av f�retagets finansiella st�llning skulle vara ol�mplig eller vilseledande med h�nsyn till syftet med tillsynen. Om ett dotterf�retag som �r institut �r undantaget fr�n ber�kning eller utel�mnat fr�n tillsynsredovisningen enligt f�rsta stycket 2 eller 3, skall moderf�retaget till Finansinspektionen l�mna de upplysningar som in- spektionen beh�ver f�r sin tillsyn �ver institutet. Unders�kning 9 � Finansinspektionen f�r f�reta unders�kningar hos de f�retag som enligt 7 � skall l�mna uppgifter f�r att kontrollera den gruppbaserade redovisning eller samlade information som f�retagen �r skyldiga att l�m- na. �vervaknings- och kontrollsystem 10 � Ett institut och det f�retag i en finansiell f�retagsgrupp som enligt 6 � skall uppr�tta den gruppbaserade redovisningen skall ha betryggande system f�r registrering och klassificering av kreditrisker, f�r �vervakning och kontroll av marknadsrisker och stora exponeringar i verksamheten samt f�r ber�kning av institutets eller den finansiella f�retagsgruppens finansiella positioner vid varje tidpunkt. Ett institut och alla f�retag i en finansiell f�retagsgrupp skall vidare ha s�dana f�rvaltnings- och redovis- ningsrutiner som s�kerst�ller en effektiv kontroll av att best�mmelserna om kapitalkrav f�r kreditrisker och marknadsrisker samt stora expone- ringar och gruppbaserad redovisning i denna lag efterlevs. Rapportering 11 � Ett institut och det f�retag i en finansiell f�retagsgrupp som enligt 6 � skall uppr�tta den gruppbaserade redovisningen skall fortl�pande rap- portera stora exponeringar till Finansinspektionen. Om ett instituts eller en finansiell f�retagsgrupps exponeringar �versti- ger n�got av de i 5 kap. angivna gr�nsv�rdena, skall institutet eller det f�retag som enligt 6 � skall uppr�tta den gruppbaserade redovisningen utan dr�jsm�l anm�la detta till Finansinspektionen. Inspektionen f�r be- st�mma en viss tid inom vilken exponeringarna skall bringas ned till de till�tna gr�nsv�rdena. 6871 </div> <div id="page13-div" style="position:relative;width:640px;height:901px;"> <img width="640" height="901" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> SFS 1994:2004 samt dotterf�retag till ett holdingf�retag med blandad verksamhet skall l�mna de uppgifter som kr�vs f�r tillsynsredovisningen till det f�retag som enligt 6 � skall uppr�tta gruppbaserad redovisning eller samlad informa- tion. Undantag 8 � Finansinspektionen f�r medge att ett dotterf�retag eller ett f�retag som det finns �garintresse i enligt 6 kap. 1 � f�rsta stycket 2 undantas vid ber�kning enligt 6 kap. 3 - 5 �� och utel�mnas fr�n s�dan tillsynsredovis- ning som skall uppr�ttas enligt 5 � om 1. f�retaget �r bel�get i ett land utanf�r EES d�r det finns r�ttsliga hinder f�r �verf�ring av n�dv�ndig information, 2. f�retaget �r av mindre betydelse med h�nsyn till syftet med tillsynen, eller 3. en sammanst�llning av f�retagets finansiella st�llning skulle vara ol�mplig eller vilseledande med h�nsyn till syftet med tillsynen. Om ett dotterf�retag som �r institut �r undantaget fr�n ber�kning eller utel�mnat fr�n tillsynsredovisningen enligt f�rsta stycket 2 eller 3, skall moderf�retaget till Finansinspektionen l�mna de upplysningar som in- spektionen beh�ver f�r sin tillsyn �ver institutet. Unders�kning 9 � Finansinspektionen f�r f�reta unders�kningar hos de f�retag som enligt 7 � skall l�mna uppgifter f�r att kontrollera den gruppbaserade redovisning eller samlade information som f�retagen �r skyldiga att l�m- na. �vervaknings- och kontrollsystem 10 � Ett institut och det f�retag i en finansiell f�retagsgrupp som enligt 6 � skall uppr�tta den gruppbaserade redovisningen skall ha betryggande system f�r registrering och klassificering av kreditrisker, f�r �vervakning och kontroll av marknadsrisker och stora exponeringar i verksamheten samt f�r ber�kning av institutets eller den finansiella f�retagsgruppens finansiella positioner vid varje tidpunkt. Ett institut och alla f�retag i en finansiell f�retagsgrupp skall vidare ha s�dana f�rvaltnings- och redovis- ningsrutiner som s�kerst�ller en effektiv kontroll av att best�mmelserna om kapitalkrav f�r kreditrisker och marknadsrisker samt stora expone- ringar och gruppbaserad redovisning i denna lag efterlevs. Rapportering 11 � Ett institut och det f�retag i en finansiell f�retagsgrupp som enligt 6 � skall uppr�tta den gruppbaserade redovisningen skall fortl�pande rap- portera stora exponeringar till Finansinspektionen. Om ett instituts eller en finansiell f�retagsgrupps exponeringar �versti- ger n�got av de i 5 kap. angivna gr�nsv�rdena, skall institutet eller det f�retag som enligt 6 � skall uppr�tta den gruppbaserade redovisningen utan dr�jsm�l anm�la detta till Finansinspektionen. Inspektionen f�r be- st�mma en viss tid inom vilken exponeringarna skall bringas ned till de till�tna gr�nsv�rdena. 6871 </div> <div id="page14-div" style="position:relative;width:649px;height:907px;"> <img width="649" height="907" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> SFS 1994:2004 Ingripande 12 � Om ett institut eller en finansiell f�retagsgrupp 1. har en kapitalbas som understiger det minsta belopp som kr�vs enligt 2 k a p . 2 - 5 � � , 2. inte uppfyller kraven i fr�ga om system och rutiner enligt 10 �, eller 3. inte nedbringar sina exponeringar till till�tna niv�er enligt 11 � andra stycket skall Finansinspektionen f�rel�gga institutet eller det f�retag i en finan- siell f�retagsgrupp som enligt 6 � skall uppr�tta den gruppbaserade redo- visningen att vidta l�mpliga �tg�rder f�r att r�tta till f�rh�llandet. Tystnadsplikt 13 � En styrelseledamot eller befattningshavare hos ett holdingf�retag med finansiell verksamhet eller ett holdingf�retag med blandad verksam- het som i den egenskapen f�r kunskap om aff�rsf�rh�llanden i ett f�retag som enligt 7 � skall l�mna uppgifter, f�r inte obeh�rigen r�ja vad han f�tt veta och inte heller utnyttja kunskapen i strid med det uppgiftsl�mnande f�retagets intresse. I det allm�nnas verksamhet till�mpas i st�llet best�mmelserna i sekre- tesslagen (1980:100). Avgifter m.m. 14 � Institut som st�r under tillsyn enligt denna lag skall bekosta Finans- inspektionens verksamhet med �rliga avgifter enligt de n�rmare f�reskrif- ter regeringen meddelar. Om Finansinspektionen f�r bed�mning av en viss fr�ga vid tillsynen enligt denna lag beh�ver anlita n�gon med s�rskild fackkunskap, skall kostnaden f�r detta betalas av det institut som tillsynen avser. Vite 15 � Om Finansinspektionen meddelar f�rel�ggande enligt denna lag f�r inspektionen f�rel�gga vite. �verklagande 16 � Beslut som Finansinspektionen meddelar med st�d av 12 � f�r �verklagas hos kammarr�tten. Andra beslut som inspektionen meddelar enligt denna lag f�r �verklagas hos l�nsr�tten. Pr�vningstillst�nd kr�vs vid �verklagande till kammarr�t- ten av l�nsr�ttens avg�rande. Finansinspektionen f�r best�mma att ett beslut om f�rel�ggande skall g�lla omedelbart. Bemyndiganden 17 � Regeringen eller, efter regeringens bemyndigande, Finansinspek- tionen skall meddela n�rmare f�reskrifter om 1. ber�kningen av s�dana kapitalandelar som avses i 2 kap. 6 � andra stycket B och C, 2. vilka poster som f�r r�knas till kapitalbasen enligt 2 kap. 8 � och omfattningen av dessa samt vilka icke likvida tillg�ngar som skall r�knas av fr�n kapitalbasen enligt samma paragraf, 6872 </div> <div id="page14-div" style="position:relative;width:649px;height:907px;"> <img width="649" height="907" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> SFS 1994:2004 Ingripande 12 � Om ett institut eller en finansiell f�retagsgrupp 1. har en kapitalbas som understiger det minsta belopp som kr�vs enligt 2 k a p . 2 - 5 � � , 2. inte uppfyller kraven i fr�ga om system och rutiner enligt 10 �, eller 3. inte nedbringar sina exponeringar till till�tna niv�er enligt 11 � andra stycket skall Finansinspektionen f�rel�gga institutet eller det f�retag i en finan- siell f�retagsgrupp som enligt 6 � skall uppr�tta den gruppbaserade redo- visningen att vidta l�mpliga �tg�rder f�r att r�tta till f�rh�llandet. Tystnadsplikt 13 � En styrelseledamot eller befattningshavare hos ett holdingf�retag med finansiell verksamhet eller ett holdingf�retag med blandad verksam- het som i den egenskapen f�r kunskap om aff�rsf�rh�llanden i ett f�retag som enligt 7 � skall l�mna uppgifter, f�r inte obeh�rigen r�ja vad han f�tt veta och inte heller utnyttja kunskapen i strid med det uppgiftsl�mnande f�retagets intresse. I det allm�nnas verksamhet till�mpas i st�llet best�mmelserna i sekre- tesslagen (1980:100). Avgifter m.m. 14 � Institut som st�r under tillsyn enligt denna lag skall bekosta Finans- inspektionens verksamhet med �rliga avgifter enligt de n�rmare f�reskrif- ter regeringen meddelar. Om Finansinspektionen f�r bed�mning av en viss fr�ga vid tillsynen enligt denna lag beh�ver anlita n�gon med s�rskild fackkunskap, skall kostnaden f�r detta betalas av det institut som tillsynen avser. Vite 15 � Om Finansinspektionen meddelar f�rel�ggande enligt denna lag f�r inspektionen f�rel�gga vite. �verklagande 16 � Beslut som Finansinspektionen meddelar med st�d av 12 � f�r �verklagas hos kammarr�tten. Andra beslut som inspektionen meddelar enligt denna lag f�r �verklagas hos l�nsr�tten. Pr�vningstillst�nd kr�vs vid �verklagande till kammarr�t- ten av l�nsr�ttens avg�rande. Finansinspektionen f�r best�mma att ett beslut om f�rel�ggande skall g�lla omedelbart. Bemyndiganden 17 � Regeringen eller, efter regeringens bemyndigande, Finansinspek- tionen skall meddela n�rmare f�reskrifter om 1. ber�kningen av s�dana kapitalandelar som avses i 2 kap. 6 � andra stycket B och C, 2. vilka poster som f�r r�knas till kapitalbasen enligt 2 kap. 8 � och omfattningen av dessa samt vilka icke likvida tillg�ngar som skall r�knas av fr�n kapitalbasen enligt samma paragraf, 6872 </div> <div id="page15-div" style="position:relative;width:645px;height:905px;"> <img width="645" height="905" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> 6873 SFS 1994:2004 3. hur posterna skall v�rderas vid best�mmandet av kapitalkravet enligt 3 kap. 1 � tredje stycket, 4. vilka poster som skall ing� i handelslagret enligt 4 kap. 1 � och om- fattningen av dessa, 5. ber�kning av kapitalkraven enligt 4 kap. 2 8 ��, 6. hur exponeringarna skall v�rderas vid ber�kningen av ett instituts exponeringar enligt 5 kap. 1 och 3 ��, 7. hur konsolidering skall ske och hur kapitalbasen skall ber�knas enligt 6 kap. 6 9 ��, 8. inneh�llet, utformningen och omfattningen av den redovisning eller information som skall l�mnas enligt 5 �, 9. omfattningen och fullg�randet av rapporteringsskyldigheten enligt 11 �. 18 � Regeringen eller, efter regeringens bemyndigande, Finansinspek- tionen f�r meddela de f�reskrifter som beh�vs om 1. villkoren f�r att ber�kna kapitalkravet enligt undantagsregeln i 2 kap. 4�, 2. ber�kning av kapitalkravet enligt 2 kap. 5 � f�rsta stycket. Regeringen f�r bemyndiga Finansinspektionen att meddela s�dana f�re- skrifter och fatta s�dana beslut som enligt denna lag ankommer p� rege- ringen. 1. Denna lag tr�der i kraft i fr�ga om lkap., 2 kap. 1 � i den del paragrafen avser kreditrisker, 2 kap. 2, 6 och 7 ��, 3 kap. 1 �, 5 kap. 1 4 ��, 5 � i den del paragrafen avser kreditrisker och 6 �, 6 kap. 1 och 2 ��, 3 � i den del paragrafen avser kreditrisker och stora exponeringar, 4 � i den del paragrafen avser kreditinstitut, 5 8 ��, 9 � i den del paragrafen avser kreditrisker och stora exponeringar och 10 � samt 7 kap. 1 9 ��, 10 � i den del paragrafen avser kreditrisker, stora exponeringar och gruppbaserad redovisning, 11 �, 12 � i den del paragrafen avser kreditrisker, stora expo- neringar och gruppbaserad redovisning, 13 16��, 17 � 1, 3 och 6 9, samt 18 � andra stycket den 1 januari 1995. Lagen i �vrigt tr�der i kraft den 1 januari 1996. 2. Kapitalkravet f�r kreditrisker enligt 2 kap. 2 � skall intill utg�ngen av �r 1995 ber�knas i ett instituts hela verksamhet. 3. Kumulativa preferensaktier som getts ut f�re den 1 januari 1995 f�r till och med utg�ngen av �r 1996 ing� i bankaktiebolags, kreditmarknads- bolags och v�rdepappersbolags kapitalbas som prim�rt kapital vid till�mp- ning av 2 kap. 6 �. 4. Placeringar och fordringar f�r vilka svarar ett v�rdepappersbolag som har Finansinspektionens medgivande att ta emot medel p� konto enligt 3 kap. 4 � andra stycket lagen (1991:981) om v�rdepappersr�relse f�r intill utg�ngen av �r 1995 f�ras till 3 kap. 1 � f�rsta stycket B 1. 5. Om v�rdet av ett instituts eller en finansiell f�retagsgrupps expone- ringar den 28 juni 1994 �versteg de i 5 kap. angivna gr�nsv�rdena f�r Finansinspektionen bevilja institutet eller det f�retag som enligt 7 kap. 6 � skall uppr�tta den gruppbaserade redovisningen anst�nd att nedbringa exponeringarna till dessa gr�nsv�rden dock senast till den 31 december 2001. Exponeringar med l�ngre l�ptid enligt bindande avtalsvillkor f�r </div> <div id="page15-div" style="position:relative;width:645px;height:905px;"> <img width="645" height="905" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> 6873 SFS 1994:2004 3. hur posterna skall v�rderas vid best�mmandet av kapitalkravet enligt 3 kap. 1 � tredje stycket, 4. vilka poster som skall ing� i handelslagret enligt 4 kap. 1 � och om- fattningen av dessa, 5. ber�kning av kapitalkraven enligt 4 kap. 2 8 ��, 6. hur exponeringarna skall v�rderas vid ber�kningen av ett instituts exponeringar enligt 5 kap. 1 och 3 ��, 7. hur konsolidering skall ske och hur kapitalbasen skall ber�knas enligt 6 kap. 6 9 ��, 8. inneh�llet, utformningen och omfattningen av den redovisning eller information som skall l�mnas enligt 5 �, 9. omfattningen och fullg�randet av rapporteringsskyldigheten enligt 11 �. 18 � Regeringen eller, efter regeringens bemyndigande, Finansinspek- tionen f�r meddela de f�reskrifter som beh�vs om 1. villkoren f�r att ber�kna kapitalkravet enligt undantagsregeln i 2 kap. 4�, 2. ber�kning av kapitalkravet enligt 2 kap. 5 � f�rsta stycket. Regeringen f�r bemyndiga Finansinspektionen att meddela s�dana f�re- skrifter och fatta s�dana beslut som enligt denna lag ankommer p� rege- ringen. 1. Denna lag tr�der i kraft i fr�ga om lkap., 2 kap. 1 � i den del paragrafen avser kreditrisker, 2 kap. 2, 6 och 7 ��, 3 kap. 1 �, 5 kap. 1 4 ��, 5 � i den del paragrafen avser kreditrisker och 6 �, 6 kap. 1 och 2 ��, 3 � i den del paragrafen avser kreditrisker och stora exponeringar, 4 � i den del paragrafen avser kreditinstitut, 5 8 ��, 9 � i den del paragrafen avser kreditrisker och stora exponeringar och 10 � samt 7 kap. 1 9 ��, 10 � i den del paragrafen avser kreditrisker, stora exponeringar och gruppbaserad redovisning, 11 �, 12 � i den del paragrafen avser kreditrisker, stora expo- neringar och gruppbaserad redovisning, 13 16��, 17 � 1, 3 och 6 9, samt 18 � andra stycket den 1 januari 1995. Lagen i �vrigt tr�der i kraft den 1 januari 1996. 2. Kapitalkravet f�r kreditrisker enligt 2 kap. 2 � skall intill utg�ngen av �r 1995 ber�knas i ett instituts hela verksamhet. 3. Kumulativa preferensaktier som getts ut f�re den 1 januari 1995 f�r till och med utg�ngen av �r 1996 ing� i bankaktiebolags, kreditmarknads- bolags och v�rdepappersbolags kapitalbas som prim�rt kapital vid till�mp- ning av 2 kap. 6 �. 4. Placeringar och fordringar f�r vilka svarar ett v�rdepappersbolag som har Finansinspektionens medgivande att ta emot medel p� konto enligt 3 kap. 4 � andra stycket lagen (1991:981) om v�rdepappersr�relse f�r intill utg�ngen av �r 1995 f�ras till 3 kap. 1 � f�rsta stycket B 1. 5. Om v�rdet av ett instituts eller en finansiell f�retagsgrupps expone- ringar den 28 juni 1994 �versteg de i 5 kap. angivna gr�nsv�rdena f�r Finansinspektionen bevilja institutet eller det f�retag som enligt 7 kap. 6 � skall uppr�tta den gruppbaserade redovisningen anst�nd att nedbringa exponeringarna till dessa gr�nsv�rden dock senast till den 31 december 2001. Exponeringar med l�ngre l�ptid enligt bindande avtalsvillkor f�r </div> <div id="page16-div" style="position:relative;width:644px;height:904px;"> <img width="644" height="904" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> SFS 1994:2004 dock beh�llas till f�rfallodagen. Om ett institut eller en finansiell f�retags- grupp inte nedbringar sina exponeringar i enlighet med nu angivna f�re- skrifter till�mpas 7 kap. 12 � 3 samt 15 och 16 ��. P� regeringens v�gnar MONA SAHLIN JAN NYGREN (Finansdepartementet) 6874 </div> <div id="page16-div" style="position:relative;width:644px;height:904px;"> <img width="644" height="904" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> SFS 1994:2004 dock beh�llas till f�rfallodagen. Om ett institut eller en finansiell f�retags- grupp inte nedbringar sina exponeringar i enlighet med nu angivna f�re- skrifter till�mpas 7 kap. 12 � 3 samt 15 och 16 ��. P� regeringens v�gnar MONA SAHLIN JAN NYGREN (Finansdepartementet) 6874 </div> </div>

6859

SFS 1994:2004
Utkom fr�n trycket
den 30 december 1994

Lag
om kapitalt�ckning och stora exponeringar f�r
kreditinstitut och v�rdepappersbolag;

utf�rdad den 20 december 1994.

Enligt riksdagens beslut1 f�reskrivs f�ljande.

1 kap. Definitioner

1 � I denna lag betyder

1. bank: bankaktiebolag, sparbank och f�reningsbank,

2. kreditmarknadsbolag: ett svenskt aktiebolag som har f�tt tillst�nd att

driva finansieringsverksamhet enligt lagen (1992:1610) om kreditmark-
nadsbolag,

3. v�rdepappersbolag: ett svenskt aktiebolag som har f�tt tillst�nd att

driva v�rdepappersr�relse enligt lagen (1991:981) om v�rdepappersr�rel-
se,

4. kreditinstitut: bank, kreditmarknadsbolag och Svenska skeppshypo-

tekskassan,

5. institut: kreditinstitut och v�rdepappersbolag,
6. finansiellt institut: ett svenskt eller utl�ndskt f�retag som inte �r

kreditinstitut, v�rdepappersbolag eller motsvarande utl�ndskt f�retag och
vars huvudsakliga verksamhet �r att

f�rv�rva aktier eller andelar,
driva valutahandel,

Prop. 1994/95:50, bet. 1994/95.NU12, rskr. 1994/95:164. Jfr r�dets direktiv 92/

30/EEG (EGT nr L 110, 28.4.1992, s. 52), 92/121/EEG(EGTnrL29, 5.2.1993, s. 1),
93/6/EEG(EGTnrL141, 11.6.1993, s. 1).

6860

SFS 1994:2004

driva v�rdepappersr�relse, utan att vara tillst�ndspliktigt enligt 1 kap.

3 � lagen om v�rdepappersr�relse, eller

driva en eller flera av de verksamheter som anges i 3 kap. 1 � andra

stycket 2 - 11 lagen om kreditmarknadsbolag, utan att vara tillst�nds-
pliktigt enligt 1 kap. 2 � samma lag,

7. holdingf�retag med finansiell verksamhet: ett finansiellt institut som

har minst ett dotterf�retag som �r kreditinstitut, v�rdepappersbolag eller
motsvarande utl�ndskt f�retag och vars dotterf�retag �ven i �vrigt uteslu-
tande eller huvudsakligen utg�rs av s�dana f�retag eller finansiella institut,

8. holdingf�retag med blandad verksamhet: ett svenskt eller utl�ndskt

moderf�retag som inte �r kreditinstitut, v�rdepappersbolag, motsvarande
utl�ndskt f�retag eller holdingf�retag med finansiell verksamhet, men som

har minst ett dotterf�retag som �r kreditinstitut, v�rdepappersbolag eller
motsvarande utl�ndskt f�retag,

9. anknutet f�retag: ett svenskt eller utl�ndskt f�retag vars huvudsakliga

verksamhet best�r i att �ga eller f�rvalta fast egendom, tillhandah�lla
datatj�nster eller bedriva annan liknande verksamhet som har samband
med ett eller flera kreditinstituts, v�rdepappersbolags eller motsvarande
utl�ndska f�retags huvudsakliga verksamhet,

10. �garintresse: ett direkt eller indirekt innehav av 20% eller mer av

r�sterna eller kapitalet i ett f�retag.

2 � Om ett institut, ett holdingf�retag med finansiell verksamhet eller ett
holdingf�retag med blandad verksamhet �ger s� m�nga aktier eller andelar
i en svensk eller utl�ndsk juridisk person att det har mer �n h�lften av
r�sterna f�r samtliga aktier eller andelar, �r institutet eller holdingf�reta-
get moderf�retag och den andra juridiska personen dotterf�retag. Om ett
dotterf�retag eller flera dotterf�retag tillsammans eller ett moderf�retag
och ett eller flera dotterf�retag tillsammans �ger s� m�nga aktier eller
andelar i en juridisk person som nyss sagts, �r �ven sistn�mnda juridiska
person dotterf�retag till moderf�retaget.

Har ett institut, ett holdingf�retag med finansiell verksamhet eller ett

holdingf�retag med blandad verksamhet i annat fall p� grund av aktie-
eller andelsinnehav eller avtal ensamt ett best�mmande inflytande �ver en

juridisk person och en betydande andel i resultatet av dess verksamhet, �r

institutet eller holdingf�retaget moderf�retag och den juridiska personen
dotterf�retag.

Moderf�retag och dotterf�retag utg�r tillsammans en koncern. Med

koncernf�retag avses i denna lag f�retag inom samma koncern.

2 kap. Kapitalkrav och kapitalbas

Kapi tal krav

1 � Ett institut skall vid varje tidpunkt ha en kapitalbas som motsvarar
summan av kapitalbaserna f�r kreditrisker enligt 2 � och f�r marknadsris-

ker enligt 3 och 4 ��.

En och samma m�ngd av kapitalbasen f�r inte anv�ndas f�r att samti-

digt t�cka b�de kreditrisker och marknadsrisker.

2 � F�r att uppfylla kapitalkravet f�r kreditrisker skall institutet ha en
kapitalbas, ber�knad enligt 6 och 7 ��, som motsvarar minst 8 % av v�rdet
av institutets tillg�ngar och �taganden ber�knat enligt 3 kap. 1 �.

SFS 1994:2004

3 � F�r att uppfylla kapitalkravet for marknadsrisker skall institutet ha
en kapitalbas, ber�knad enligt 6 - 8 ��, som t�cker marknadsrisker ber�k-
nade enligt 4 kap. 2 - 8 ��.

4 � Ett institut f�r, efter medgivande av Finansinspektionen, f�r s�dana
marknadsrisker som avses i 4 kap. 2 - 7 �� och f�r valutakursrisker enligt
4 kap. 8 � som h�nf�r sig till det handelslager som avses i 4 kap. 1 �
ber�kna kapitalkravet enligt 2 �, om summan av marknadsv�rdet av posi-
tionerna i handelslagret och oreglerade fordringar h�nf�rliga till dessa

1. normalt inte �verstiger 5 % av summan av institutets totala balans-

omslutning och totala �taganden utanf�r balansr�kningen,

2. normalt inte �verstiger ett belopp som motsvarar 15 miljoner ecu,

samt

3. inte vid n�got tillf�lle �verstiger 6% av institutets totala balansom-

slutning och totala �taganden utanf�r balansr�kningen och inte heller
�verstiger ett belopp som motsvarar 20 miljoner ecu.

5 � �ven om kraven enligt 2 - 4 �� r uppfyllda f�r ett v�rdepappersbo-
lags kapitalbas, ber�knad enligt 6 - 8 ��, aldrig understiga ett belopp som
motsvarar 25 % av bolagets fasta omkostnader f�r det f�reg�ende �ret eller,
om bolagets verksamhet p�g�tt i mindre �n ett �r, 25% av de fasta
omkostnader som angetts i bolagets verksamhetsplan.

Om omfattningen av bolagets verksamhet �ndrats v�sentligt sedan det

f�reg�ende �ret eller om Finansinspektionen finner att verksamhetsplanen
beh�ver korrigeras, f�r inspektionen besluta om �ndring av kapitalkravet
enligt f�rsta stycket.

Kapitalbas

6 � Kapitalbasen utg�rs av summan av prim�rt och supplement�rt kapi-
tal efter avr�kning enligt 7 �. Det prim�ra kapitalet skall utg�ra minst
h�lften av kapitalbasen.

Med prim�rt kapital avses:

A. I bankaktiebolag, kreditmarknadsbolag och v�rdepappersbolag eget

kapital med undantag f�r kumulativa preferensaktier, i sparbanker reserv-
fonder, i f�reningsbanker eget kapital med undantag f�r f�rlagsinsatser
samt i Svenska skeppshypotekskassan kassans reservfond. Fr�n eget kapi-
tal skall undantas uppskrivningsfonder.

B. I banker, kreditmarknadsbolag och v�rdepappersbolag kapitalande-

len av skatteutj�mningsreserv och periodiseringsfond.

C. I banker och kreditmarknadsbolag kapitalandelen av det belopp som

svarar mot bankens eller bolagets reserver till f�ljd av avskrivning p�
egendom som uppl�tits till nyttjande.

Med supplement�rt kapital avses v�rdet av f�rlagsandelsl�n, f�rlagsl�n

och andra skuldf�rbindelser med en ursprunglig l�ptid p� minst fem �r och
med r�tt till betalning f�rst efter institutets �vriga borgen�rer, dock sam-
manlagt h�gst till ett belopp som motsvarar h�lften av det prim�ra kapita-
let. F�rlagsandelsl�n, f�rlagsl�n och andra skuldf�rbindelser vilkas �ter-
st�ende l�ptid understiger fem �r f�r tas upp till ett belopp som motsvarar
h�gst 20% av det nominella v�rdet f�r varje helt �r som �terst�r till
f�rfallodagen.

6861

SFS 1994:2004

Som prim�rt eller supplement�rt kapital f�r dessutom, efter medgivande

av Finansinspektionen, r�knas andra kapitaltillskott och reserver �n som
s�gs i andra och tredje styckena.

7 � Fr�n det prim�ra kapitalet skall institutet r�kna av �verv�rden vid
f�rv�rv av r�relse (inkr�msgoodwill), som redovisas i institutet. Fr�n
summan av det prim�ra och det supplement�ra kapitalet enligt 6 � andra-
fj�rde styckena skall institutet r�kna av det bokf�rda v�rdet av vad som
har skjutits till som aktiekapital eller i annan form i ett f�retag som driver
f�rs�kringsverksamhet eller n�got slag av finansiell verksamhet som kr�-
ver tillst�nd. N�gon avr�kning skall dock inte g�ras om tillskottet uppg�r
till h�gst 5 % av f�retagets eget kapital eller motsvarande och det samman-
lagda bokf�rda v�rdet av s�dana tillskott inte �verstiger 10% av institutets
eget kapital eller egna fonder. Avr�kning skall inte heller g�ras f�r tillskott
som bel�per p� f�retag som omfattas av gruppbaserad redovisning enligt
6 kap. genom fullst�ndig konsolidering eller genom en klyvningsmetod.

Utvidgad kapitalbas

8 � F�r att uppfylla de kapitalkrav som avses i 3 och 5 �� f�r institutet
ut�ver de poster som enligt 6 � kan utg�ra prim�rt eller supplement�rt
kapital till kapitalbasen r�kna �ven andra poster, s�som nettovinster
h�nf�rliga till institutets handelslager och f�rlagsl�n med en ursprunglig
l�ptid p� minst tv� �r. Fr�n den utvidgade kapitalbasen skall institutet
r�kna av icke likvida tillg�ngar.

3 kap. Kapitalkrav f�r kreditrisker och f�r marknadsrisker enligt
2 kap. 4 �

1 � Kapitalkravet f�r kreditrisker enligt 2 kap. 2 � best�ms i f�rh�llande

till ett instituts tillg�ngar och �taganden som inte ing�r i handelslagret.
Tillg�ngar och �taganden delas in i f�ljande grupper:

A 1. Inneliggande kassa, checkar och postremissv�xlar.
2. Placeringar och fordringar f�r vilka svenska staten, en svensk kom-

mun eller d�rmed j�mf�rlig samf�llighet svarar.

3. Placeringar och fordringar f�r vilka en utl�ndsk stat eller centralbank

svarar, om placeringen eller fordran g�ller i den utl�ndska statens valuta
och �r refinansierad i samma valuta.

4. �vriga placeringar och fordringar f�r vilka svarar Europeiska gemen-

skaperna eller n�gon av de utl�ndska stater eller centralbanker som rege-
ringen f�reskriver.

5. Placeringar och fordringar f�r vilka svarar en s�dan utl�ndsk kom-

mun eller d�rmed j�mf�rlig samf�llighet, med befogenhet att kr�va in
offentlig uppb�rd, som regeringen f�reskriver.

6. Placeringar, fordringar, garantif�rbindelser och andra �taganden, f�r

vilka s�kerheten utg�rs av s�dana placeringar eller fordringar som anges i

1-5.

B 1. Placeringar och fordringar f�r vilka Allm�nna pensionsfonden,

Konungariket Sveriges stadshypotekskassa, Sveriges allm�nna hypoteks-
bank, ett kreditinstitut eller ett v�rdepappersbolag med tillst�nd enligt
3 kap. 4 � f�rsta stycket 4 och 5 lagen (1991:981) om v�rdepappersr�relse
svarar.

6862

2. Placeringar och fordringar f�r vilka svarar en kommun eller d�rmed

j�mf�rlig samf�llighet i n�gon av de utl�ndska stater som regeringen

f�reskriver.

3. Placeringar och fordringar med en �terst�ende l�ptid av h�gst ett �r

f�r vilka ett utl�ndskt kreditinstitut svarar.

4. Placeringar och fordringar f�r vilka svarar ett utl�ndskt kreditinstitut

i n�gon av de utl�ndska stater som regeringen f�reskriver.

5. Placeringar och fordringar f�r vilka svarar n�gon av de internationel-

la utvecklingsbanker som regeringen f�reskriver.

6. Placeringar, fordringar, garantif�rbindelser och andra �taganden, f�r

vilka s�kerheten utg�rs av s�dana placeringar eller fordringar som anges i

1-5.

C. Placeringar, fordringar, garantif�rbindelser och andra �taganden, f�r

vilka s�kerheten utg�rs av pantr�tt i bostadsfastighet eller tomtr�tt till
s�dan fastighet inom det uppskattade v�rde som institutet best�mt efter
s�rskild v�rdering.

D. �vriga placeringar, fordringar, garantif�rbindelser och andra �ta-

ganden.

Vid best�mmandet av kapitalkravet undantas

s�dana tillskott som enligt 2 kap. 7 � f�rsta och andra meningarna skall

r�knas av fr�n kapitalbasen,

s�dana tillskott som avses i 2 kap. 7 � sista meningen,
s�dana icke likvida tillg�ngar som r�knats av fr�n kapitalbasen enligt

2 kap. 8 �,

fordringar mot f�retag som ing�r i samma finansiella f�retagsgrupp som

institutet och som omfattas av best�mmelserna i 6 kap. om fullst�ndig
konsolidering eller konsolidering genom klyvningsmetod,

fordringar som har garanterats av ett f�retag som ing�r i samma finansi-

ella f�retagsgrupp som institutet och som omfattas av best�mmelserna i
6 kap. om fullst�ndig konsolidering eller konsolidering genom klyv-
ningsmetod.

Vid best�mmandet av kapitalkravet skall tillg�ngarna och �tagandena

tas upp till sammanlagt

0% av summan av de poster som anges i f�rsta stycket A,
20% av summan av de poster som anges i f�rsta stycket B,
50% av summan av de poster som anges i f�rsta stycket C, samt
100% av summan av de poster som anges i f�rsta stycket D.

2 � Kapitalkravet f�r marknadsrisker enligt 2 kap. 4 � best�ms enligt 1 �
med det till�gget att �ven tillg�ngar och �taganden som ing�r i handelslag-
ret beaktas.

4 kap. Kapitalkrav f�r marknadsrisker enligt 2 kap. 3 �

Handelslager

1 � Ett instituts handelslager utg�rs av s�dana positioner i finansiella
instrument som institutet tagit f�r att p� kort sikt g�ra en vinst eller f�r att

skydda andra positioner i handelslagret. Till handelslagret skall ocks�
r�knas s�dana exponeringar som uppkommit till f�ljd av oavslutade aff�r-
er i finansiella instrument eller inte fullgjorda leveranser av s�dana instru-
ment.

6863

SFS 1994:2004

6864

SFS 1994:2004

Handelslagret utg�rs vidare av ett instituts resultatf�rda men oreglerade

fordringar som �r h�nf�rliga till poster i handelslagret, s�som fordringar

p� avgifter, provisioner, r�ntor och utdelningar.

Positionsrisker

2 � Kapitalkravet f�r r�nteanknutna finansiella instrument som ing�r i
ett instituts handelslager best�ms p� grundval av emittentens kreditv�rdig-
het och instrumentens l�ptid. Kapitalkravet omfattar specifik och generell

risk i positionerna. Vid ber�kning av kapitalkravet f�r institutet mot
varandra r�kna av positioner vilkas v�rde �kar vid �kning av instrumen-
tets eller underliggande instruments v�rde (l�nga positioner) och �vriga
positioner (korta positioner) i finansiella instrument, om instrumenten �r
av samma slag och utgivna av samma emittent eller, i fr�ga om finansiella
instrument med andra finansiella instrument som underliggande tillg�ng,
om den underliggande tillg�ngen utg�rs av instrument som uppfyller dessa

villkor.

Vid best�mmandet av kapitalkravet avseende den specifika risken skall

de r�nteanknutna finansiella instrumenten delas in i f�ljande grupper:

A. Placeringar och fordringar

1. d�r emittenten �r svenska staten, en svensk kommun eller d�rmed

j�mf�rlig samf�llighet,

2. d�r emittenten �r n�gon utl�ndsk stat eller centralbank som regering-

en f�reskriver,

3. d�r emittenten �r en s�dan utl�ndsk kommun eller d�rmed j�mf�rlig

samf�llighet, med befogenhet att kr�va in offentlig uppb�rd, som regering-
en f�reskriver,

4. f�r vilka s�kerheten utg�rs av placeringar eller fordringar som anges i

1 - 3 .

B. Placeringar och fordringar

1. d�r emittenten �r ett kreditinstitut eller v�rdepappersbolag,

2. d�r emittenten �r en kommun eller d�rmed j�mf�rlig samf�llighet i

n�gon av de utl�ndska stater som regeringen f�reskriver,

3. d�r emittenten �r ett utl�ndskt kreditinstitut eller v�rdepappersf�re-

tag i n�gon av de utl�ndska stater som regeringen f�reskriver,

4. d�r emittenten �r n�gon av de internationella utvecklingsbanker som

regeringen f�reskriver,

5. f�r vilka s�kerheten utg�rs av s�dana placeringar eller fordringar som

avses i 1 - 4,

6. som uppfyller s�rskilda krav i fr�ga om marknadsnotering, likviditet

och kreditv�rdighet hos emittenten.

C. �vriga placeringar och �taganden.
Kapitalkravet f�r den specifika risken skall i varje enskild valuta mot-

svara

0 % av summan av de poster som anges i andra stycket A,
0,25%, 1,00% och 1,60% av summan av de poster som anges i andra

stycket B, beroende p� om den �terst�ende l�ptiden �r h�gst 6 m�nader,
mellan 6 och 24 m�nader respektive �ver 24 m�nader, samt

8 % av summan av de poster som anges i andra stycket C.

Kapitalkravet f�r den generella risken skall i varje enskild valuta be-

st�mmas enligt antingen en l�ptidsbaserad eller en durationsbaserad me-
tod.

SFS 1994:2004

3 � Kapitalkravet f�r aktier och aktieanknutna finansiella instrument
som ing�r i ett instituts handelslager skall motsvara dels 4% av institutets
bruttoposition i s�dana instrument (specifik risk), dels 8 % av institutets
nettoposition i s�dana instrument (generell risk). Vid ber�kning av kapi-
talkravet f�r institutet mot varandra r�kna av positioner vilkas v�rde �kar
vid �kning av instrumentets eller underliggande instruments v�rde (l�nga
positioner) och �vriga positioner (korta positioner) i finansiella instru-
ment, om instrumenten �r av samma slag och utgivna av samma emittent
eller, i fr�ga om finansiella instrument med andra finansiella instrument
som underliggande tillg�ng, om den underliggande tillg�ngen utg�rs av
instrument som uppfyller dessa villkor.

Kapitalkravet f�r den specifika risken f�r s�ttas ned till 2 %, om positio-

nerna i aktier och aktieanknutna finansiella instrument uppfyller s�rskilda
krav i fr�ga om s�kerhet, likviditet och riskspridning. F�r aktieindexter-
miner f�r kapitalkravet f�r den specifika risken efterges, om indexter-
minen oms�tts p� b�rs och uppfyller s�rskilda krav i fr�ga om risksprid-
ning.

4 � Ett institut som garanterar en emission av fondpapper f�r, efter
medgivande av Finansinspektionen, vid ber�kning av kapitalkravet f�r
risker som ett s�dant �tagande inneb�r, i st�llet f�r vad som s�gs i 2 och

3 ��, anv�nda en s�rskild metod enligt vilken institutet vid ber�kning av
sina nettopositioner f�r g�ra avdrag med s�dana delar av emissionen som
genom avtal tecknats eller garanterats av tredje man. Vid ber�kning enligt
denna metod skall �ven beaktas den tid som f�rflutit efter det att institutet

blivit bundet av sitt �tagande.

Avvecklingsrisker

5 � Om ett institut har gjort en transaktion i finansiella instrument som
ing�r i handelslagret och transaktionen inte har fullf�ljts p� avtalad av-
vecklingsdag, skall kapitalkravet f�r instrument som omfattas av transak-
tionen best�mmas med h�nsyn till den risk f�r f�rlust som institutet
uts�tts f�r p� grund h�rav.

Kapitalkravet enligt f�rsta stycket skall ber�knas p� grundval av dels

skillnaden mellan avtalat pris f�r de finansiella instrumenten och deras

g�llande marknadsv�rde, dels den tid som f�rflutit fr�n avtalad avveck-
lingsdag. Efter medgivande av Finansinspektionen f�r kapitalkravet i st�l-
let ber�knas med utg�ngspunkt i det avtalade priset och den tid som
f�rflutit fr�n avtalad avvecklingsdag.

Best�mmelserna i f�rsta och andra styckena g�ller inte �terk�psavtal

(repor och omv�nda repor) eller v�rdepappersl�n.

Motpartsrisker

6 � Om ett institut har betalat f�r finansiella instrument som ing�r i
handelslagret innan dessa har mottagits eller levererat instrumenten utan
att likvid erh�llits f�r dem skall kapitalkravet best�mmas till 8 % av v�rdet
av de finansiella instrumenten eller likviden sedan v�rdet multiplicerats
med det riskvikttal som enligt andra stycket g�ller f�r motparten i transak-
tionen. Om transaktionen gjorts �ver en stats gr�ns g�ller vad nu sagts
endast om en eller flera dagar har f�rflutit efter det att betalningen eller
leveransen �gt rum.

217-SFS 1994

6865

6866

SFS 1994:2004

Det i f�rsta stycket avsedda riskvikttalet utg�r
A. 0% f�r

1. svenska staten, en svensk kommun eller d�rmed j�mf�rlig samf�llig-

het,

2. utl�ndska stater eller centralbanker som regeringen f�reskriver,
3. en s�dan utl�ndsk kommun eller d�rmed j�mf�rlig samf�llighet, med

befogenhet att kr�va in offentlig uppb�rd, som regeringen f�reskriver.

B. 20% f�r

1. Allm�nna pensionsfonden,

2. ett kreditinstitut eller v�rdepappersbolag,

3. en svensk b�rs eller clearingorganisation,

4. en kommun eller d�rmed j�mf�rlig samf�llighet i n�gon av de ut-

l�ndska stater som regeringen f�reskriver,

5. ett utl�ndskt kreditinstitut eller v�rdepappersf�retag i n�gon av de

utl�ndska stater som regeringen f�reskriver,

6. en b�rs eller clearingorganisation i n�gon av de utl�ndska stater som

regeringen f�reskriver,

7. n�gon av de internationella utvecklingsbanker som regeringen f�re-

skriver.

C. 100% f�r �vriga motparter.
Best�mmelserna i f�rsta och andra styckena g�ller inte �terk�psavtal

(repor och omv�nda repor), v�rdepappersl�n och s�dana derivatinstru-
ment som regeringen f�reskriver. F�r dessa skall kapitalkravet i st�llet
ber�knas i enlighet med vad regeringen f�reskriver.

Andra risker

7 � F�r resultatf�rda men oreglerade fordringar s�som avgifter, provi-
sioner, r�ntor och utdelningar som �r h�nf�rliga till poster i handelslagret
skall kapitalkravet best�mmas till 8 % av fordran sedan denna multiplice-
rats med det riskvikttal som enligt 6 � g�ller f�r motparten.

F�rsta stycket till�mpas inte om kapitalkrav enligt 2 - 6 �� g�ller f�r

posterna eller dessa har r�knats av fr�n kapitalbasen enligt 2 kap. 8 �.

Valutakursrisker

8 � Om ett instituts totala nettoposition i utl�ndsk valuta f�r hela verk-
samheten �verstiger 2 % av kapitalbasen enligt 2 kap. 6 - 8 �� skall kapi-
talkravet motsvara 8% av det �verskjutande beloppet.

Med ett instituts totala nettoposition i utl�ndsk valuta avses den h�gsta

summan av ett instituts korta nettopositioner eller l�nga nettopositioner i
olika valutor.

F�r balanserade positioner i n�ra korrelerade valutor f�r till�mpas ett

kapitalkrav motsvarande 4% av v�rdet av den balanserade positionen.
Vidare f�r ett l�gre kapitalkrav till�mpas f�r valutor som omfattas av
mellanstatliga bindande �verenskommelser om valutakurssamarbete.

Efter medgivande av Finansinspektionen f�r en simuleringsmetod an-

v�ndas vid ber�kning av kapitalkravet enligt denna paragraf.

5 kap. Stora exponeringar

1 � V�rdet av ett instituts exponering gentemot en kund eller en grupp

av kunder med inb�rdes anknytning f�r inte �verstiga 25% av institutets
kapitalbas.

SFS 1994:2004

Om en kund eller en grupp av kunder med inb�rdes anknytning �r

moderf�retag eller dotterf�retag till institutet eller dotterf�retag till mo-
derf�retaget, f�r v�rdet av exponeringen inte �verstiga 20% av institutets
kapitalbas.

Om institutet i ett fall som avses i andra stycket �r en bank och moderf�-

retaget inte �r ett institut, ett f�rs�kringsf�retag eller motsvarande ut-
l�ndskt f�retag, f�r v�rdet av exponeringen inte �verstiga 10% av bankens
kapitalbas.

2 � Med en grupp av kunder med inb�rdes anknytning avses tv� eller
flera fysiska eller juridiska personer som, om inte annat visas, utg�r en
helhet fr�n risksynpunkt d�rf�r att

1. n�gon av dem har, direkt eller indirekt, �garinflytande �ver en eller

flera av de �vriga i gruppen, eller

2. de utan att st� i s�dant f�rh�llande som avses i 1 har s�dan inb�rdes

anknytning att n�gon eller samtliga av de �vriga kan befaras r�ka i betal-
ningssv�righeter om en av dem drabbas av finansiella problem.

Med kund avses i fr�ga om placeringar i finansiella instrument emitten-

ten eller, om instrumentet har andra finansiella instrument som underlig-
gande tillg�ng, emittenten av denna tillg�ng och i fr�ga om andra fordring-
ar eller �taganden den som svarar f�r fordringen eller �tagandet.

3 � Det sammanlagda v�rdet av ett instituts stora exponeringar f�r inte
�verstiga 800% av institutets kapitalbas.

En stor exponering �r en exponering som ett institut har gentemot en

kund eller en grupp av kunder med inb�rdes anknytning n�r v�rdet av
exponeringen �r 10% eller mer av institutets kapitalbas.

4 � Vid best�mmandet av ett instituts exponering enligt 1 och 3 �� skall

inte r�knas in de poster som avses i 3 kap. 1 � f�rsta stycket A 2 - 6.

Vid valutatransaktioner omfattas inte exponeringar som uppkommer i

samband med normal avveckling av en transaktion under tv� dygn efter
betalning. Vid k�p eller f�rs�ljning av finansiella instrument omfattas inte
exponeringar som uppkommer i samband med normal avveckling av en
transaktion under fem vardagar efter den tidpunkt d� antingen betalning
har skett eller de finansiella instrumenten har levererats.

Regeringen f�r f�reskriva att �ven andra poster �n dem som anges i

f�rsta stycket inte skall r�knas in vid best�mmandet av ett instituts expo-
neringar enligt detta kapitel, om kreditrisken �r l�g.

5 � Vid till�mpning av 1 och 3 �� skall kapitalbasen best�mmas enligt
2kap. 6 - 8 ��.

6 � Detta kapitel till�mpas inte p� Svenska skeppshypotekskassan.

6 kap. Finansiella f�retagsgrupper

1 � En finansiell f�retagsgrupp best�r av

1. ett institut eller ett holdingf�retag med finansiell verksamhet och de

dotterf�retag som �r institut, motsvarande utl�ndska f�retag eller finan-
siella institut, eller

6867

SFS 1994:2004

2. ett institut eller ett holdingf�retag med finansiell verksamhet och de

institut, motsvarande utl�ndska f�retag eller finansiella institut som det
f�rstn�mnda institutet eller holdingf�retaget har �garintresse i och som

leds tillsammans med ett eller flera andra f�retag, om �garnas ansvar �r
begr�nsat till den andel av kapitalet som dessa innehar, eller

3. ett institut eller ett holdingf�retag med finansiell verksamhet och

dotterf�retag enligt 1 samt f�retag som det finns �garintresse i enligt 2.

N�r en finansiell f�retagsgrupp f�religger enligt f�rsta stycket, skall �ven

ett anknutet f�retag som �r dotterf�retag eller som det finns �garintresse i
ing� i gruppen.

2 � Regeringen f�r f�reskriva att best�mmelserna om finansiella f�re-
tagsgrupper skall g�lla �ven f�r

1. ett institut eller ett holdingf�retag med finansiell verksamhet och de

institut, motsvarande utl�ndska f�retag eller finansiella institut som det
finns andra �garintressen i �n s�dana som anges i 1 � f�rsta stycket 2,

2. ett institut eller ett holdingf�retag med finansiell verksamhet och de

institut, motsvarande utl�ndska f�retag eller finansiella institut, som det
f�rstn�mnda institutet eller holdingf�retaget har andra former av kapital-
bindningar till,

3. ett institut eller ett holdingf�retag med finansiell verksamhet och de

institut, motsvarande utl�ndska f�retag eller finansiella institut, som det
f�rstn�mnda institutet eller holdingf�retaget ut�var ett v�sentligt inflytan-
de �ver, eller

4. tv� eller flera institut, motsvarande utl�ndska f�retag eller finansiella

institut, som har en gemensam eller i huvudsak gemensam ledning.

Om regeringen enligt f�rsta stycket har f�reskrivit att best�mmelserna

om finansiella f�retagsgrupper skall g�lla, skall �ven ett anknutet f�retag
som �r dotterf�retag eller som det finns �garintresse i ing� i gruppen.

Kapitalkrav m. m.

3 � Vad som f�reskrivs i 2 kap. 2 � om kapitalkrav f�r kreditrisker, i

2 kap. 3 - 5 �� om kapitalkrav f�r marknadsrisker och i 5 kap. om stora
exponeringar skall till�mpas �ven p� en finansiell f�retagsgrupp.

4 � Vad som f�reskrivs i 2 kap. 15 a � bankr�relselagen (1987:617) om
en banks innehav och �taganden i f�retag skall till�mpas �ven p� en
finansiell f�retagsgrupps samlade innehav och �taganden, om en bank
ing�r i f�retagsgruppen.

Vad som f�reskrivs i 3 kap. 6 � lagen (1992:1610) om kreditmarknads-

bolag om ett kreditmarknadsbolags kvalificerade innehav av aktier eller
andelar i f�retag som inte driver finansiell verksamhet skall till�mpas �ven
p� en finansiell f�retagsgrupps samlade kvalificerade innehav, om ett
kreditinstitut som inte �r bank ing�r i f�retagsgruppen.

Vad som f�reskrivs i 3 kap. 1 a � lagen (1991:981) om v�rdepappersr�-

relse om ett v�rdepappersbolags kvalificerade innehav av aktier eller an-
delar i f�retag med annan verksamhet �n finansiell verksamhet skall
till�mpas �ven p� en finansiell f�retagsgrupps samlade kvalificerade inne-
hav, om ett v�rdepappersbolag som har tillst�nd att bedriva verksamhet
som avses i 3 kap. 4 � f�rsta stycket 4 och 5 samma lag ing�r i f�retagsgrup-
pen.

6868