SFS 2019:825 Lag om ändring i lagen (1967:531) om tryggande av pensionsutfästelse m.m.

SFS2019-825.pdf

Källa Regeringskansliets rättsdatabaser m.fl.

<div><style type="text/css">          </style> <div id="page1-div" style="position:relative;width:892px;height:1262px;"> <img width="892" height="1262" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> 1 Svensk f�rfattningssamling Lag om �ndring i lagen (1967:531) om tryggande av pensionsutf�stelse m.m. Utf�rdad den 21 november 2019 Enligt riksdagens beslut1 f�reskrivs2 i fr�ga om lagen (1967:531) om trygg- ande av pensionsutf�stelse m.m.3 dels att 10 c och 15 e �� ska upph�ra att g�lla, dels att nuvarande 10 b och 10 d �� ska betecknas 16 f och 10 l ��, dels att 9 a, 10 a, 10 e, 10 i och 10 j ��, den nya 10 l �, 11, 15 a15 c och 16 a ��, den nya 16 f �, 30, 31 och 3435 �� ska ha f�ljande lydelse, dels att det ska inf�ras sexton nya paragrafer, 4 a, 10 b10 d, 10 m, 10 n, 16 b16 e och 16 g16 l ��, av f�ljande lydelse. 4 a � Med reglerad marknad, MTF-plattform och OTF-plattform avses detsamma som i 1 kap. 4 b � lagen (2007:528) om v�rdepappersmarknaden. 9 a �4 F�r en pensionsstiftelse som tryggar utf�stelser om pension till minst 16 personer f�r vilka avs�ttningar har gjorts till stiftelsen g�ller 10 a � andra stycket, 10 b10 d och 16 b ��. Om pensionsstiftelsen tryggar utf�stelser om pension till minst 100 per- soner f�r vilka avs�ttningar har gjorts till stiftelsen, g�ller dessutom 10 e10 l och 10 n ��, 11 � fj�rde och femte styckena, 15 a15 d, 16 a, 16 c16 j och 16 l ��. �ven f�r en pensionsstiftelse som har gjort en anm�lan i enlighet med 31 � fj�rde stycket andra meningen g�ller best�mmelserna som anges i f�rsta och andra styckena, dock inte betr�ffande egenf�retagares tryggande i stiftelse f�r egen r�kning. 10 a �5 En pensionsstiftelses styrelse ansvarar f�r att f�rm�genheten �r placerad p� ett n�jaktigt s�tt och f�r att stiftelsens medel inte anv�nds f�r annat �n stiftelsens �ndam�l. Pensionsstiftelsens tillg�ngar ska f�rvaras p� ett s�dant s�tt att de alltid �r identifierbara och �tkomliga f�r stiftelsen. F�r- varingen ska ske p� ett s�kert s�tt och ska inte ge upphov till intresse- konflikter. F�r s�dana pensionsstiftelser som avses i 9 a � ska 10 b10 d �� g�lla i st�llet f�r f�rsta stycket i fr�ga om placering av f�rm�genheten. 1 Prop. 2018/19:159, bet. 2019/20:FiU13, rskr. 2019/20:26. 2 Jfr Europaparlamentets och r�dets direktiv (EU) 2016/2341 av den 14 december 2016 om verksamhet i och tillsyn �ver tj�nstepensionsinstitut, i den ursprungliga lydelsen. 3 Senaste lydelse av 10 c � 2005:1124 15 e � 2005:1124. 4 Senaste lydelse 2019:285. 5 Senaste lydelse 2015:708. SFS 2019:825 Publicerad den 28 november 2019 </div> <div id="page2-div" style="position:relative;width:892px;height:1262px;"> <img width="892" height="1262" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> SFS 2 10 b � S�dana pensionsstiftelser som avses i 9 a � ska placera tillg�ngarna p� ett s�dant s�tt att l�mplig riskspridning uppn�s. Tillg�ngarna ska placeras p� det s�tt som b�st gagnar dem som omfattas av stiftelsens �ndam�l och ocks� i �vrigt p� ett aktsamt s�tt. Pensionsstiftelsens tillg�ngar ska till �verv�gande del placeras p� regle- rade marknader. Placeringar i finansiella instrument och andra tillg�ngar som inte �r f�rem�l f�r handel p� en reglerad marknad, en MTF-plattform eller en OTF-plattform ska h�llas p� aktsamma niv�er. Pensionsstiftelsen f�r beakta milj�faktorer, sociala faktorer och f�retags- styrningsfaktorer (h�llbarhetsfaktorer) i sina placeringsbeslut. 10 c � Av tillg�ngarna i s�dana pensionsstiftelser som avses i 9 a � f�r 1. h�gst 5 procent utg�ras av aktier och andra v�rdepapper som kan j�m- st�llas med aktier samt obligationer och andra skuldf�rbindelser, om v�rde- papperen eller skuldf�rbindelserna har getts ut av arbetsgivaren, och 2. h�gst 10 procent utg�ras av s�dana tillg�ngar som avses i 1 och som har getts ut av f�retag i en grupp av emittenter eller l�ntagare med inb�rdes anknytning som arbetsgivaren ing�r i. Med en grupp av emittenter eller l�ntagare med inb�rdes anknytning avses tv� eller flera fysiska eller juridiska personer som utg�r en helhet fr�n risksynpunkt d�rf�r att n�gon av dem har direkt eller indirekt �garinflytande �ver en eller flera av de �vriga i gruppen, eller de har s�dan inb�rdes anknytning att n�gon eller samtliga av de �vriga kan r�ka i betalningssv�righeter om en av dem drabbas av finansiella problem. Begr�nsningarna i f�rsta stycket g�ller inte f�r tillg�ngar som svenska staten eller en utl�ndsk stat svarar f�r. 10 d � S�dana pensionsstiftelser som avses i 9 a � f�r anv�nda optioner och terminskontrakt och andra liknande finansiella instrument f�r att s�nka den finansiella risken i stiftelsen eller f�r att i �vrigt effektivisera f�rvalt- ningen av stiftelsens tillg�ngar. Pensionsstiftelsen ska till�mpa f�reskrifter som har meddelats med st�d av best�mmelserna om anv�ndning av derivatinstrument i 6 kap. 14 � 3 f�rs�kringsr�relselagen (2010:2043), utom n�r f�reskrifterna g�ller effektivisering av f�rvaltningen av skulderna. 10 e �6 En pensionsstiftelse som avses i 9 a � andra eller tredje stycket och som investerar i aktier som �r upptagna till handel p� en reglerad marknad och som har getts ut av ett bolag inom Europeiska ekonomiska samarbets- omr�det (EES), ska anta principer f�r sitt aktie�garengagemang i fr�ga om s�dana aktier. Av principerna ska det framg� hur stiftelsen integrerar aktie- �garengagemanget i sin investeringsstrategi. Principerna ska beskriva hur stiftelsen 1. �vervakar relevanta fr�gor om bolag som den investerar i (portf�lj- bolag), d�ribland bolagens strategi, finansiella och icke-finansiella resultat och risker, kapitalstruktur, sociala och milj�m�ssiga p�verkan och bolagsstyrning, 2. f�r dialoger med f�retr�dare f�r portf�ljbolag, 3. ut�var r�str�tt och andra r�ttigheter som �r knutna till aktieinnehavet, 4. samarbetar med andra aktie�gare, 5. kommunicerar med relevanta intressenter i portf�ljbolag, och 6. hanterar faktiska och potentiella intressekonflikter. 6 Senaste lydelse 2019:285. 2019:825 </div> <div id="page3-div" style="position:relative;width:892px;height:1262px;"> <img width="892" height="1262" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> SFS 3 10 i �7 En pensionsstiftelse som avses i 9 a � andra eller tredje stycket och som investerar i aktier som �r upptagna till handel p� en reglerad marknad och som har getts ut av ett bolag inom EES, ska i fr�ga om s�dana aktier redog�ra f�r hur de viktigaste inslagen i investeringsstrategin bidrar till tillg�ngarnas utveckling p� medell�ng till l�ng sikt. 10 j �8 Om en s�dan kapitalf�rvaltare som avses i artikel 2 i Europa- parlamentets och r�dets direktiv 2007/36/EG, i lydelsen enligt Europa- parlamentets och r�dets direktiv (EU) 2017/828, investerar f�r en pensions- stiftelse som avses i 9 a � andra eller tredje stycket och investeringarna avser aktier som �r upptagna till handel p� en reglerad marknad och som har getts ut av ett bolag inom EES, ska pensionsstiftelsen i fr�ga om s�dana aktier redog�ra f�r 1. hur �verenskommelsen med kapitalf�rvaltaren fr�mjar investerings- beslut som grundas p� bed�mningar av portf�ljbolagens finansiella och icke-finansiella resultat p� medell�ng till l�ng sikt och fr�mjar ett engage- mang i portf�ljbolagen i syfte att f�rb�ttra deras resultat p� medell�ng till l�ng sikt, 2. hur dels metoden och tiden f�r utv�rdering av kapitalf�rvaltarens prestationer, dels ers�ttningen f�r kapitalf�rvaltningstj�nsterna beaktar det l�ngsiktiga resultatet i absoluta tal, 3. hur pensionsstiftelsen bevakar dels kapitalf�rvaltarens kostnader f�r portf�ljens oms�ttning, dels portf�ljens avsedda oms�ttningshastighet eller gr�nser f�r oms�ttningshastigheten, och 4. hur l�ng tid som �verenskommelsen med kapitalf�rvaltaren g�ller. Om �verenskommelsen med kapitalf�rvaltaren saknar en eller flera av de delar som redog�relsen ska omfatta, ska pensionsstiftelsen tydligt ange sk�len f�r det. 10 l �9 En pensionsstiftelse som avses i 9 a � andra eller tredje stycket ska l�mna den information som beh�vs om stiftelsen och dess verksamhet till de personer som stiftelsen tryggar utf�stelser om pension till. P� beg�ran ska den som stiftelsen tryggar utf�stelse om pension till ocks� f� del av pensionsstiftelsens senaste �rsredovisning och placeringsrikt- linjerna. Regeringen eller den myndighet som regeringen best�mmer f�r meddela f�reskrifter om vilken information som en pensionsstiftelse ska l�mna. Regeringen eller den myndighet som regeringen best�mmer kan med st�d av 8 kap. 7 � regeringsformen meddela f�reskrifter om hur en pensions- stiftelse ska l�mna information. 10 m � En arbetsgivare vars utf�stelser om pension tryggas av en pensions- stiftelse som avses i 9 a � andra eller tredje stycket ska till de personer som omfattas av utf�stelsen l�mna den information som de beh�ver om 1. villkoren f�r pensionerna och deras v�rdeutveckling, 2. de �verenskommelser som ligger till grund f�r pensionerna, och 3. utbetalningsalternativ inf�r pensioneringen. Arbetsgivaren ska ocks� �rligen ge de personerna ett pensionsbesked som inneh�ller den information som de beh�ver om de individuella f�rm�nerna och en upplysning om var ytterligare information finns tillg�nglig. 7 Senaste lydelse 2019:285. 8 Senaste lydelse 2019:285. 9 Senaste lydelse av tidigare 10 d � 2005:1124. 2019:825 </div> <div id="page4-div" style="position:relative;width:892px;height:1262px;"> <img width="892" height="1262" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> SFS 4 10 n � Informationen som avses i 10 l � och 10 m � f�rsta stycket 1 och 2 ska ocks� ges till den som erbjuds pensionsf�rm�ner som tryggas av en pensionsstiftelse som avses i 9 a � andra eller tredje stycket. 11 �10 En pensionsstiftelse f�r inte ta emot en fordran mot arbetsgivaren. Avtal som strider mot detta �r ogiltigt. Stiftelsen f�r dock l�na ut medel till arbetsgivaren, om det st�lls betryggande s�kerhet f�r l�net eller tillsyns- myndigheten medger det. En pensionsstiftelse f�r inte ta emot egendom fr�n arbetsgivaren p� villkor, som v�sentligt begr�nsar stiftelsens r�tt att f�rfoga �ver egendomen. Inte heller f�r en stiftelse som har grundats av aktiebolag, utan att tillsyns- myndigheten godk�nner det, �ga aktier i bolaget eller i bolag vilket st�r i s�dant f�rh�llande till detta som avses i 1 kap. 11 � aktiebolagslagen (2005:551). Om en pensionsstiftelse har till �ndam�l att trygga utf�stelser om pension till arbetstagare eller arbetstagares efterlevande i aktiebolag som �r f�mans- f�retag enligt 56 kap. 2 och 3 �� inkomstskattelagen (1999:1229) ska, i fr�ga om stiftelsens r�tt att l�mna l�n och st�lla s�kerhet, 21 kap. 19 och 11 �� samt 30 kap. 1 � aktiebolagslagen till�mpas. En pensionsstiftelse som avses i 9 a � andra eller tredje stycket f�r ta upp eller ta �ver penningl�n endast f�r att tillgodose tillf�lliga likviditetsbehov, dock under f�ruts�ttning att den samlade uppl�ningen �r av ringa betydelse med h�nsyn till stiftelsens omfattning. En pensionsstiftelse som avses i 9 a � andra eller tredje stycket f�r inte st�lla s�kerhet f�r tredje man. 15 a �11 En pensionsstiftelse som avses i 9 a � andra eller tredje stycket f�r driva gr�ns�verskridande verksamhet om Finansinspektionen godk�nner det. Med gr�ns�verskridande verksamhet avses tryggande av pensions- utf�stelser d�r f�rh�llandet mellan arbetsgivaren och ber�rda arbetstagare regleras av social- och arbetsmarknadslagstiftning p� tj�nstepensions- omr�det i ett annat land inom EES. 15 b �12 En pensionsstiftelse ska underr�tta Finansinspektionen om den avser att driva gr�ns�verskridande verksamhet enligt 15 a �. Underr�ttelsen ska inneh�lla uppgift om 1. arbetsgivarens namn och hemvist, 2. vilket lands social- och arbetsmarknadslagstiftning som reglerar f�r- h�llandet mellan arbetsgivaren och ber�rda arbetstagare (v�rdlandet), och 3. det huvudsakliga inneh�llet i de �verenskommelser som ska ligga till grund f�r tryggandet. 15 c �13 Finansinspektionen ska, om de f�ruts�ttningar som anges i andra stycket �r uppfyllda, inom tre m�nader fr�n det att en underr�ttelse enligt 15 b � tagits emot l�mna meddelande om underr�ttelsen till den beh�riga myndigheten i v�rdlandet. Ett meddelande enligt f�rsta stycket ska l�mnas, om Finansinspektionen bed�mer att 1. pensionsstiftelsens organisation �r �ndam�lsenlig, 10 Senaste lydelse 2005:1124. 11 Senaste lydelse 2005:1124. 12 Senaste lydelse 2005:1124. 13 Senaste lydelse 2005:1124. 2019:825 </div> <div id="page5-div" style="position:relative;width:892px;height:1262px;"> <img width="892" height="1262" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> SFS 5 2. pensionsstiftelsens finansiella situation �r tillfredsst�llande med h�n- syn till den planerade verksamhetens art och omfattning, och 3. den som ska leda verksamheten har tillr�cklig kompetens och erfaren- het och i �vrigt �r l�mplig f�r uppgiften. Finansinspektionen ska samtidigt som den l�mnar meddelandet enligt f�rsta stycket underr�tta pensionsstiftelsen om att meddelandet l�mnas. Om Finansinspektionen, med anledning av ett s�dant meddelande som avses i f�rsta stycket, f�r veta vilka verksamhetsbest�mmelser som �r till�mpliga i v�rdlandet, ska inspektionen underr�tta pensionsstiftelsen om dessa best�mmelser. Om Finansinspektionen f�r information om att best�m- melserna har �ndrats, ska inspektionen underr�tta pensionsstiftelsen om �ndringarna. Den gr�ns�verskridande verksamheten f�r inledas efter det att stiftelsen tagit emot underr�ttelsen fr�n Finansinspektionen, eller i varje fall sex veckor efter att den beh�riga myndigheten i v�rdlandet tagit emot inspektionens meddelande enligt f�rsta stycket. Om Finansinspektionen bed�mer att det inte finns f�ruts�ttningar f�r att driva den planerade verksamheten eller av n�gon annan anledning inte l�mnar ett meddelande enligt f�rsta stycket, ska inspektionen meddela beslut om detta inom tre m�nader fr�n det att en underr�ttelse enligt 15 b � togs emot. 16 a �14 En ledamot eller suppleant i styrelsen f�r en pensionsstiftelse som avses i 9 a � andra eller tredje stycket ska ha de insikter och den erfarenhet som m�ste kr�vas f�r att delta i ledningen av en s�dan pensionsstiftelse och �ven i �vrigt vara l�mplig f�r uppgiften. Av 11 � lagen (2014:836) om n�ringsf�rbud f�ljer att den som har n�ringsf�rbud inte f�r vara ledamot eller suppleant i styrelsen i en pensions- stiftelse. 16 b � S�dana pensionsstiftelser som avses i 9 a � ska ha ett f�retagsstyr- ningssystem som s�kerst�ller att verksamheten styrs p� ett sunt och ansvars- fullt s�tt. F�retagsstyrningssystemet ska vara utformat s� att det st�r i proportion till verksamhetens art, omfattning och komplexitet. 16 c � En pensionsstiftelse som avses i 9 a � andra eller tredje stycket ska ha ett riskhanteringssystem och en riskhanteringsfunktion. Riskhanteringssystemet ska omfatta l�mpliga processer och rutiner f�r att identifiera, hantera och rapportera de v�sentliga riskerna i verksamheten, inklusive delar som omfattas av uppdragsavtal. Riskhanteringssystemet ska vara integrerat i stiftelsens organisations- och beslutsstruktur. Riskhanteringsfunktionen ska p� ett objektivt s�tt bist� styrelsen i de upp- gifter som utf�rs inom riskhanteringssystemet. Funktionen ska regelbundet rapportera v�sentliga resultat och rekommendationer inom sitt ansvars- omr�de till styrelsen. 16 d � En pensionsstiftelse som avses i 9 a � andra eller tredje stycket ska ha ett internkontrollsystem och en internrevisionsfunktion. Internkontrollsystemet ska omfatta stiftelsens f�rvaltning, redovisning och ramar f�r internkontrollen, inklusive delar som omfattas av uppdrags- avtal. 14 Senaste lydelse 2014:837. 2019:825 </div> <div id="page6-div" style="position:relative;width:892px;height:1262px;"> <img width="892" height="1262" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> SFS 6 Internrevisionsfunktionen ska p� ett objektivt s�tt utv�rdera l�mpligheten och effektiviteten hos internkontrollsystemet och andra delar av f�retags- styrningssystemet. Funktionen ska regelbundet rapportera v�sentliga resul- tat och rekommendationer inom sitt ansvarsomr�de till styrelsen. Den som utf�r arbete inom internrevisionsfunktionen f�r inte utf�ra upp- gifter i den verksamhet som utv�rderas. 16 e � Den som utf�r arbete i riskhanteringsfunktionen eller intern- revisionsfunktionen i en pensionsstiftelse som avses i 9 a � andra eller tredje stycket ska ha de insikter och den erfarenhet som kr�vs f�r att utf�ra funk- tionens uppgifter och i �vrigt vara l�mplig f�r uppgiften. Den som utf�r arbete i riskhanteringsfunktionen eller internrevisions- funktionen ska underr�tta Finansinspektionen om styrelsen inte vidtar l�mpliga �tg�rder inom sk�lig tid efter att den informerats om att det inom funktionen har 1. uppt�ckts att det finns en betydande risk att pensionsstiftelsen inte kom- mer att uppfylla ett v�sentligt krav enligt lag och detta kan f� v�sentlig p�- verkan f�r de personer som stiftelsen tryggar utf�stelser om pension till, eller 2. konstaterats att det f�rekommit en v�sentlig �vertr�delse av lag eller andra best�mmelser som g�ller f�r pensionsstiftelsens verksamhet. 16 f �15 En pensionsstiftelse som avses i 9 a � andra eller tredje stycket ska uppr�tta, f�lja och offentligg�ra placeringsriktlinjer. Dessa ska inneh�lla principerna f�r placering av samtliga tillg�ngar. Senast n�r placeringsriktlinjerna b�rjar anv�ndas, ska de ges in till Finans- inspektionen. Pensionsstiftelsen ska samtidigt l�mna in en redog�relse f�r de konsekvenser som riktlinjerna f�r f�r stiftelsen och dem som omfattas av stiftelsens �ndam�l. Andra stycket g�ller ocks� vid �ndring av placeringsriktlinjerna. 16 g � En pensionsstiftelse som avses i 9 a � andra eller tredje stycket ska uppr�tta och f�lja riktlinjer f�r 1. riskhantering, 2. internrevision, och 3. verksamhet som omfattas av uppdragsavtal. Pensionsstiftelsen ska uppr�tta och vid behov f�lja en beredskapsplan som s�kerst�ller att verksamheten kan bedrivas kontinuerligt. Pensionsstiftelsen ska uppr�tta och f�lja en sund ers�ttningspolicy f�r perso- ner som leder eller �vervakar verksamheten eller p� annat s�tt kan p�verka riskerna i verksamheten. 16 h � De placeringsriktlinjer och styrdokument som avses i 16 f och 16 g �� ska antas av styrelsen och ses �ver vid behov, dock minst vart tredje �r. 16 i � Regeringen eller den myndighet som regeringen best�mmer f�r meddela f�reskrifter om 1. vad placeringsriktlinjerna och redog�relsen enligt 16 f � ska inneh�lla, och 2. vad de styrdokument som anges i 16 g � ska inneh�lla. 15 Senaste lydelse av tidigare 10 b � 2005:1124. 2019:825 </div> <div id="page7-div" style="position:relative;width:892px;height:1262px;"> <img width="892" height="1262" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> SFS 7 16 j � En pensionsstiftelse som avses i 9 a � andra eller tredje stycket ska genomf�ra och dokumentera en egen riskbed�mning avseende de risker som verksamheten �r utsatt f�r p� kort och l�ng sikt. Riskbed�mningen ska beaktas n�r stiftelsen fattar strategiska beslut. Den egna riskbed�mningen ska behandla 1. hur stiftelsen beaktar den egna riskbed�mningen i sitt beslutsfattande, 2. riskhanteringssystemets effektivitet, 3. de operativa riskerna, 4. hur intressekonflikter f�rebyggs om en arbetsgivare utf�r uppgifter �t stiftelsen, 5. risker avseende h�llbarhetsfaktorer om dessa beaktas i stiftelsens investeringsbeslut, och 6. metoden f�r genomf�rande av den egna riskbed�mningen. Den egna riskbed�mningen ska genomf�ras vart tredje �r eller utan dr�js- m�l vid en v�sentlig f�r�ndring av riskerna. 16 k � En pensionsstiftelse f�r uppdra �t n�gon annan att utf�ra visst arbete och vissa funktioner som ing�r i stiftelsens verksamhet f�r tryggande av tj�nstepension (uppdragsavtal). Ett s�dant uppdrag inskr�nker inte stiftelsens ansvar enligt denna lag. Pensionsstiftelsen ska v�lja uppdragstagare med omsorg och l�pande f�lja upp den verksamhet som omfattas av uppdragsavtal f�r att s�kerst�lla att verksamheten fungerar tillfredsst�llande. Ett uppdragsavtal ska vara skriftligt och tydligt ange parternas skyldig- heter och r�ttigheter. 16 l � En pensionsstiftelse som avses i 9 a � andra eller tredje stycket f�r inte ing� ett uppdragsavtal om det kan leda till att 1. kvaliteten i f�retagsstyrningssystemet f�rs�mras, 2. de operativa riskerna �kar v�sentligt, 3. tillsynsmyndighetens eller Finansinspektionens m�jligheter att ut�va tillsyn f�rs�mras, eller 4. verksamheten inte kan drivas kontinuerligt. Pensionsstiftelsen ska underr�tta Finansinspektionen innan ett uppdrags- avtal b�rjar g�lla. Om det intr�ffar v�sentliga f�r�ndringar som r�r den verk- samhet som omfattas av avtalet, ska stiftelsen snarast m�jligt anm�la detta till Finansinspektionen. 30 �16 Best�mmelserna i 10 a � f�rsta stycket, 15 � tredje och fj�rde styck- ena, 16, 1720, 22 och 24 �� g�ller f�r personalstiftelser. Sedan medel vid en stiftelses likvidation avsatts f�r den skuld stiftelsen sj�lv kan ha �dragit sig, ska �terst�ende medel anv�ndas till att fr�mja v�l- f�rd f�r dem som omfattas av stiftelsens �ndam�l. 31 �17 En pensions- eller personalstiftelse st�r under tillsyn av den l�ns- styrelse som �r tillsynsmyndighet i det l�n d�r arbetsgivaren har sin hemvist. Regeringen kan med st�d av 8 kap. 7 � regeringsformen meddela f�re- skrifter om vilken l�nsstyrelse som �r tillsynsmyndighet i ett l�n. Styrelsen f�r en pensions- eller personalstiftelse ska anm�la stiftelsen f�r tillsyn senast sex m�nader efter det att styrelsen har tagit emot sitt uppdrag. En s�dan pensionsstiftelse som avses i 9 a � andra stycket ska dock anm�las f�r tillsyn genast efter det att uppdraget har tagits emot. 16 Senaste lydelse 1994:1223. 17 Senaste lydelse 2009:246. 2019:825 </div> <div id="page8-div" style="position:relative;width:892px;height:1262px;"> <img width="892" height="1262" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> SFS 8 En anm�lan enligt andra stycket ska inneh�lla uppgift om stiftelsens post- adress och telefonnummer samt om styrelseledam�ternas namn, person- nummer, bostadsadress, postadress och telefonnummer. Till anm�lan ska fogas en bestyrkt kopia av de handlingar som arbetsgivaren uppr�ttat av- seende stiftelsen samt, om m�jligt, uppgift om storleken och arten av stiftelsens f�rm�genhet. N�r en �ndring har intr�tt i n�got f�rh�llande som tidigare har anm�lts, ska detta genast anm�las till tillsynsmyndigheten. N�r en pensionsstiftelses verksamhet n�r den omfattning som anges i 9 a � andra stycket, ska dess styrelse genast g�ra en anm�lan till tillsyns- myndigheten. Detsamma g�ller n�r en pensionsstiftelse har beslutat att till�mpa de best�mmelser som anges i 9 a � f�rsta och andra styckena. Efter ans�kan fr�n en pensionsstiftelse vars verksamhet inte l�ngre har den omfattning som anges i 9 a � andra stycket f�r Finansinspektionen, om det finns s�rskilda sk�l, besluta att pensionsstiftelsen inte l�ngre ska till�mpa de best�mmelser som g�ller enligt 9 a � andra stycket. Efter ans�kan fr�n en pensionsstiftelse som i enlighet med fj�rde stycket andra meningen har anm�lt att den beslutat att till�mpa de best�mmelser som g�ller enligt 9 a � f�rsta och andra styckena f�r Finansinspektionen, om det finns s�rskilda sk�l, besluta att pensionsstiftelsen inte l�ngre �r skyldig att till�mpa de best�mmelserna p� grund av sin anm�lan. Tillsynsmyndigheten ska f�ra ett register �ver anm�lda stiftelser. Tillsynsmyndigheten ska underr�tta Finansinspektionen om en anm�lan enligt andra eller fj�rde stycket. Finansinspektionen ska underr�tta tillsyns- myndigheten om en ans�kan enligt femte stycket och om det beslut som inspektionen fattar med anledning av en s�dan ans�kan. Regeringen eller den myndighet som regeringen best�mmer f�r meddela f�reskrifter om avgifter f�r tillsyn och registrering enligt denna lag. Regeringen eller den myndighet som regeringen best�mmer kan med st�d av 8 kap. 7 � regeringsformen meddela n�rmare f�reskrifter om ingivning av anm�lningar i registrerings�renden. 34 �18 Finansinspektionen ska ut�va tillsyn �ver att en pensionsstiftelse f�rvaltas i enlighet med 10 a � f�rsta stycket andra meningen och andra stycket, 10 b10 l och 10 n ��, 11 � fj�rde och femte styckena, 15 a15 d och 16 a16 l �� samt i enlighet med f�reskrifter som meddelats med st�d av n�gon av dessa best�mmelser. Finansinspektionen ska i sin tillsynsverksamhet samarbeta och utbyta information med motsvarande utl�ndska tillsynsmyndigheter, Europeiska kommissionen och Europeiska f�rs�krings- och tj�nstepensionsmyndig- heten i den utstr�ckning som f�ljer av Sveriges medlemskap i Europeiska unionen. 34 a �19 Finansinspektionens tillsyn �ver en pensionsstiftelse som avses i 9 a � andra stycket ska �ven omfatta l�mpligheten i 1. stiftelsens kreditv�rderingsf�rfaranden, och 2. stiftelsens anv�ndning av h�nvisningar i placeringsriktlinjerna till kreditbetyg som har utf�rdats av ett kreditv�rderingsinstitut. Finansinspektionen ska ut�va tillsyn enligt f�rsta stycket ocks� �ver en stiftelse som med st�d av 9 a � tredje stycket beslutat att till�mpa de best�m- melser som anges i 9 a � f�rsta och andra styckena. 18 Senaste lydelse 2019:285. 19 Senaste lydelse 2014:1016. 2019:825 </div> <div id="page9-div" style="position:relative;width:892px;height:1262px;"> <img width="892" height="1262" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> SFS 9 35 �20 Finansinspektionen f�r meddela de anm�rkningar i fr�ga om en pensionsstiftelses f�rvaltning som inspektionen anser beh�vs. Finansinspektionen ska f�rel�gga pensionsstiftelsen eller styrelsen att vidta r�ttelse, om inspektionen bed�mer att 1. avvikelse skett fr�n n�gon av de best�mmelser som anges i 34 � f�rsta stycket, 2. placeringsriktlinjerna inte l�ngre �r tillfredsst�llande med h�nsyn till omfattningen och beskaffenheten av stiftelsens f�rvaltning, 3. stiftelsen anv�nder ol�mpliga kreditv�rderingsf�rfaranden eller h�nvis- ningar i placeringsriktlinjerna till kreditbetyg som har utf�rdats av ett kredit- v�rderingsinstitut, eller 4. styrdokumenten eller den egna riskbed�mningen inte �r tillfreds- st�llande med h�nsyn till omfattningen och beskaffenheten av stiftelsens f�rvaltning. Om Finansinspektionen bed�mer att en stiftelse f�rvaltar medel som av- satts till stiftelsen f�r personer som den tryggar utf�stelser om pension till p� ett s�dant s�tt som inneb�r att dessa personers intressen hotas, f�r inspek- tionen besluta om att utse en s�rskild f�retr�dare att sk�ta hela eller delar av driften av stiftelsen. Finansinspektionen f�r �ven begr�nsa pensionsstiftelsens f�rfogander�tt eller f�rbjuda stiftelsen att f�rfoga �ver sina tillg�ngar i Sverige, om det bed�ms vara n�dv�ndigt f�r att skydda de personer som anges i tredje stycket. Finansinspektionen f�r besluta hur pensionsstiftelsen ska f�rvaltas efter ett s�dant beslut. I fr�ga om styrelsens skyldighet att l�mna upplysningar och h�lla till- g�ngar och handlingar tillg�ngliga f�r granskning och betr�ffande tillsynen i �vrigt ska 17 kap. 5 och 7 ��, 8 � 1, 13 � f�rsta stycket f�rsta meningen och andra stycket och 29 � samt 18 kap. 9, 15 och 27 �� f�rs�kringsr�relse- lagen (2010:2043) samt f�reskrifter som meddelats med st�d av 17 kap. 30 � samma lag till�mpas p� motsvarande s�tt. Denna lag tr�der i kraft den 15 december 2019. P� regeringens v�gnar MORGAN JOHANSSON Torbj�rn Malm (Justitiedepartementet) 20 Senaste lydelse 2015:708. 2019:825 </div> </div>

Svensk f�rfattningssamling

Lag

om �ndring i lagen (1967:531) om tryggande av

pensionsutf�stelse m.m.

Utf�rdad den 21 november 2019

Enligt riksdagens beslut1 f�reskrivs2 i fr�ga om lagen (1967:531) om trygg-
ande av pensionsutf�stelse m.m.3

dels att 10 c och 15 e �� ska upph�ra att g�lla,
dels att nuvarande 10 b och 10 d �� ska betecknas 16 f och 10 l ��,
dels att 9 a, 10 a, 10 e, 10 i och 10 j ��, den nya 10 l �, 11, 15 a15 c och

16 a ��, den nya 16 f �, 30, 31 och 3435 �� ska ha f�ljande lydelse,

dels att det ska inf�ras sexton nya paragrafer, 4 a, 10 b10 d, 10 m, 10 n,

16 b16 e och 16 g16 l ��, av f�ljande lydelse.

4 a � Med reglerad marknad, MTF-plattform och OTF-plattform avses
detsamma som i 1 kap. 4 b � lagen (2007:528) om v�rdepappersmarknaden.

9 a �4 F�r en pensionsstiftelse som tryggar utf�stelser om pension till
minst 16 personer f�r vilka avs�ttningar har gjorts till stiftelsen g�ller 10 a �
andra stycket, 10 b10 d och 16 b ��.

Om pensionsstiftelsen tryggar utf�stelser om pension till minst 100 per-

soner f�r vilka avs�ttningar har gjorts till stiftelsen, g�ller dessutom
10 e10 l och 10 n ��, 11 � fj�rde och femte styckena, 15 a15 d, 16 a,
16 c16 j och 16 l ��.

�ven f�r en pensionsstiftelse som har gjort en anm�lan i enlighet med

31 � fj�rde stycket andra meningen g�ller best�mmelserna som anges i f�rsta
och andra styckena, dock inte betr�ffande egenf�retagares tryggande i
stiftelse f�r egen r�kning.

10 a �5 En pensionsstiftelses styrelse ansvarar f�r att f�rm�genheten �r
placerad p� ett n�jaktigt s�tt och f�r att stiftelsens medel inte anv�nds f�r
annat �n stiftelsens �ndam�l. Pensionsstiftelsens tillg�ngar ska f�rvaras p�
ett s�dant s�tt att de alltid �r identifierbara och �tkomliga f�r stiftelsen. F�r-
varingen ska ske p� ett s�kert s�tt och ska inte ge upphov till intresse-
konflikter.

F�r s�dana pensionsstiftelser som avses i 9 a � ska 10 b10 d �� g�lla

i st�llet f�r f�rsta stycket i fr�ga om placering av f�rm�genheten.

1 Prop. 2018/19:159, bet. 2019/20:FiU13, rskr. 2019/20:26.

2 Jfr Europaparlamentets och r�dets direktiv (EU) 2016/2341 av den 14 december 2016 om

verksamhet i och tillsyn �ver tj�nstepensionsinstitut, i den ursprungliga lydelsen.

3 Senaste lydelse av

10 c � 2005:1124

15 e � 2005:1124.

4 Senaste lydelse 2019:285.

5 Senaste lydelse 2015:708.

SFS

2019:825

Publicerad
den

28 november 2019

SFS

10 b � S�dana pensionsstiftelser som avses i 9 a � ska placera tillg�ngarna
p� ett s�dant s�tt att l�mplig riskspridning uppn�s. Tillg�ngarna ska placeras
p� det s�tt som b�st gagnar dem som omfattas av stiftelsens �ndam�l och
ocks� i �vrigt p� ett aktsamt s�tt.

Pensionsstiftelsens tillg�ngar ska till �verv�gande del placeras p� regle-

rade marknader. Placeringar i finansiella instrument och andra tillg�ngar
som inte �r f�rem�l f�r handel p� en reglerad marknad, en MTF-plattform
eller en OTF-plattform ska h�llas p� aktsamma niv�er.

Pensionsstiftelsen f�r beakta milj�faktorer, sociala faktorer och f�retags-

styrningsfaktorer (h�llbarhetsfaktorer) i sina placeringsbeslut.

10 c � Av tillg�ngarna i s�dana pensionsstiftelser som avses i 9 a � f�r

1. h�gst 5 procent utg�ras av aktier och andra v�rdepapper som kan j�m-

st�llas med aktier samt obligationer och andra skuldf�rbindelser, om v�rde-
papperen eller skuldf�rbindelserna har getts ut av arbetsgivaren, och

2. h�gst 10 procent utg�ras av s�dana tillg�ngar som avses i 1 och som

har getts ut av f�retag i en grupp av emittenter eller l�ntagare med inb�rdes
anknytning som arbetsgivaren ing�r i.

Med en grupp av emittenter eller l�ntagare med inb�rdes anknytning

avses tv� eller flera fysiska eller juridiska personer som utg�r en helhet fr�n
risksynpunkt d�rf�r att

n�gon av dem har direkt eller indirekt �garinflytande �ver en eller flera

av de �vriga i gruppen, eller

de har s�dan inb�rdes anknytning att n�gon eller samtliga av de �vriga

kan r�ka i betalningssv�righeter om en av dem drabbas av finansiella problem.

Begr�nsningarna i f�rsta stycket g�ller inte f�r tillg�ngar som svenska

staten eller en utl�ndsk stat svarar f�r.

10 d � S�dana pensionsstiftelser som avses i 9 a � f�r anv�nda optioner
och terminskontrakt och andra liknande finansiella instrument f�r att s�nka
den finansiella risken i stiftelsen eller f�r att i �vrigt effektivisera f�rvalt-
ningen av stiftelsens tillg�ngar.

Pensionsstiftelsen ska till�mpa f�reskrifter som har meddelats med st�d

av best�mmelserna om anv�ndning av derivatinstrument i 6 kap. 14 � 3
f�rs�kringsr�relselagen (2010:2043), utom n�r f�reskrifterna g�ller
effektivisering av f�rvaltningen av skulderna.

10 e �6 En pensionsstiftelse som avses i 9 a � andra eller tredje stycket och
som investerar i aktier som �r upptagna till handel p� en reglerad marknad
och som har getts ut av ett bolag inom Europeiska ekonomiska samarbets-
omr�det (EES), ska anta principer f�r sitt aktie�garengagemang i fr�ga om
s�dana aktier. Av principerna ska det framg� hur stiftelsen integrerar aktie-
�garengagemanget i sin investeringsstrategi.

Principerna ska beskriva hur stiftelsen
1. �vervakar relevanta fr�gor om bolag som den investerar i (portf�lj-

bolag), d�ribland bolagens strategi, finansiella och icke-finansiella resultat
och risker, kapitalstruktur, sociala och milj�m�ssiga p�verkan och
bolagsstyrning,

2. f�r dialoger med f�retr�dare f�r portf�ljbolag,
3. ut�var r�str�tt och andra r�ttigheter som �r knutna till aktieinnehavet,
4. samarbetar med andra aktie�gare,
5. kommunicerar med relevanta intressenter i portf�ljbolag, och
6. hanterar faktiska och potentiella intressekonflikter.

6 Senaste lydelse 2019:285.

2019:825

SFS

10 i �7 En pensionsstiftelse som avses i 9 a � andra eller tredje stycket och
som investerar i aktier som �r upptagna till handel p� en reglerad marknad
och som har getts ut av ett bolag inom EES, ska i fr�ga om s�dana aktier
redog�ra f�r hur de viktigaste inslagen i investeringsstrategin bidrar till
tillg�ngarnas utveckling p� medell�ng till l�ng sikt.

10 j �8 Om en s�dan kapitalf�rvaltare som avses i artikel 2 i Europa-
parlamentets och r�dets direktiv 2007/36/EG, i lydelsen enligt Europa-
parlamentets och r�dets direktiv (EU) 2017/828, investerar f�r en pensions-
stiftelse som avses i 9 a � andra eller tredje stycket och investeringarna avser
aktier som �r upptagna till handel p� en reglerad marknad och som har getts
ut av ett bolag inom EES, ska pensionsstiftelsen i fr�ga om s�dana aktier
redog�ra f�r

1. hur �verenskommelsen med kapitalf�rvaltaren fr�mjar investerings-

beslut som grundas p� bed�mningar av portf�ljbolagens finansiella och
icke-finansiella resultat p� medell�ng till l�ng sikt och fr�mjar ett engage-
mang i portf�ljbolagen i syfte att f�rb�ttra deras resultat p� medell�ng till
l�ng sikt,

2. hur dels metoden och tiden f�r utv�rdering av kapitalf�rvaltarens

prestationer, dels ers�ttningen f�r kapitalf�rvaltningstj�nsterna beaktar det
l�ngsiktiga resultatet i absoluta tal,

3. hur pensionsstiftelsen bevakar dels kapitalf�rvaltarens kostnader f�r

portf�ljens oms�ttning, dels portf�ljens avsedda oms�ttningshastighet eller
gr�nser f�r oms�ttningshastigheten, och

4. hur l�ng tid som �verenskommelsen med kapitalf�rvaltaren g�ller.
Om �verenskommelsen med kapitalf�rvaltaren saknar en eller flera av de

delar som redog�relsen ska omfatta, ska pensionsstiftelsen tydligt ange
sk�len f�r det.

10 l �9 En pensionsstiftelse som avses i 9 a � andra eller tredje stycket ska
l�mna den information som beh�vs om stiftelsen och dess verksamhet till de
personer som stiftelsen tryggar utf�stelser om pension till.

P� beg�ran ska den som stiftelsen tryggar utf�stelse om pension till ocks�

f� del av pensionsstiftelsens senaste �rsredovisning och placeringsrikt-
linjerna.

Regeringen eller den myndighet som regeringen best�mmer f�r meddela

f�reskrifter om vilken information som en pensionsstiftelse ska l�mna.

Regeringen eller den myndighet som regeringen best�mmer kan med st�d

av 8 kap. 7 � regeringsformen meddela f�reskrifter om hur en pensions-
stiftelse ska l�mna information.

10 m � En arbetsgivare vars utf�stelser om pension tryggas av en pensions-
stiftelse som avses i 9 a � andra eller tredje stycket ska till de personer som
omfattas av utf�stelsen l�mna den information som de beh�ver om

1. villkoren f�r pensionerna och deras v�rdeutveckling,
2. de �verenskommelser som ligger till grund f�r pensionerna, och
3. utbetalningsalternativ inf�r pensioneringen.
Arbetsgivaren ska ocks� �rligen ge de personerna ett pensionsbesked som

inneh�ller den information som de beh�ver om de individuella f�rm�nerna
och en upplysning om var ytterligare information finns tillg�nglig.

7 Senaste lydelse 2019:285.

8 Senaste lydelse 2019:285.

9 Senaste lydelse av tidigare 10 d � 2005:1124.

2019:825

SFS

10 n � Informationen som avses i 10 l � och 10 m � f�rsta stycket 1 och 2
ska ocks� ges till den som erbjuds pensionsf�rm�ner som tryggas av en
pensionsstiftelse som avses i 9 a � andra eller tredje stycket.

11 �10 En pensionsstiftelse f�r inte ta emot en fordran mot arbetsgivaren.
Avtal som strider mot detta �r ogiltigt. Stiftelsen f�r dock l�na ut medel till
arbetsgivaren, om det st�lls betryggande s�kerhet f�r l�net eller tillsyns-
myndigheten medger det.

En pensionsstiftelse f�r inte ta emot egendom fr�n arbetsgivaren p�

villkor, som v�sentligt begr�nsar stiftelsens r�tt att f�rfoga �ver egendomen.
Inte heller f�r en stiftelse som har grundats av aktiebolag, utan att tillsyns-
myndigheten godk�nner det, �ga aktier i bolaget eller i bolag vilket st�r i
s�dant f�rh�llande till detta som avses i 1 kap. 11 � aktiebolagslagen
(2005:551).

Om en pensionsstiftelse har till �ndam�l att trygga utf�stelser om pension

till arbetstagare eller arbetstagares efterlevande i aktiebolag som �r f�mans-
f�retag enligt 56 kap. 2 och 3 �� inkomstskattelagen (1999:1229) ska,
i fr�ga om stiftelsens r�tt att l�mna l�n och st�lla s�kerhet, 21 kap. 19 och
11 �� samt 30 kap. 1 � aktiebolagslagen till�mpas.

En pensionsstiftelse som avses i 9 a � andra eller tredje stycket f�r ta upp

eller ta �ver penningl�n endast f�r att tillgodose tillf�lliga likviditetsbehov,
dock under f�ruts�ttning att den samlade uppl�ningen �r av ringa betydelse
med h�nsyn till stiftelsens omfattning.

En pensionsstiftelse som avses i 9 a � andra eller tredje stycket f�r inte

st�lla s�kerhet f�r tredje man.

15 a �11 En pensionsstiftelse som avses i 9 a � andra eller tredje stycket f�r
driva gr�ns�verskridande verksamhet om Finansinspektionen godk�nner
det.

Med gr�ns�verskridande verksamhet avses tryggande av pensions-

utf�stelser d�r f�rh�llandet mellan arbetsgivaren och ber�rda arbetstagare
regleras av social- och arbetsmarknadslagstiftning p� tj�nstepensions-
omr�det i ett annat land inom EES.

15 b �12 En pensionsstiftelse ska underr�tta Finansinspektionen om den
avser att driva gr�ns�verskridande verksamhet enligt 15 a �. Underr�ttelsen
ska inneh�lla uppgift om

1. arbetsgivarens namn och hemvist,
2. vilket lands social- och arbetsmarknadslagstiftning som reglerar f�r-

h�llandet mellan arbetsgivaren och ber�rda arbetstagare (v�rdlandet), och

3. det huvudsakliga inneh�llet i de �verenskommelser som ska ligga till

grund f�r tryggandet.

15 c �13 Finansinspektionen ska, om de f�ruts�ttningar som anges i andra
stycket �r uppfyllda, inom tre m�nader fr�n det att en underr�ttelse enligt
15 b � tagits emot l�mna meddelande om underr�ttelsen till den beh�riga
myndigheten i v�rdlandet.

Ett meddelande enligt f�rsta stycket ska l�mnas, om Finansinspektionen

bed�mer att

1. pensionsstiftelsens organisation �r �ndam�lsenlig,

10 Senaste lydelse 2005:1124.

11 Senaste lydelse 2005:1124.

12 Senaste lydelse 2005:1124.

13 Senaste lydelse 2005:1124.

2019:825

SFS

2. pensionsstiftelsens finansiella situation �r tillfredsst�llande med h�n-

syn till den planerade verksamhetens art och omfattning, och

3. den som ska leda verksamheten har tillr�cklig kompetens och erfaren-

het och i �vrigt �r l�mplig f�r uppgiften.

Finansinspektionen ska samtidigt som den l�mnar meddelandet enligt

f�rsta stycket underr�tta pensionsstiftelsen om att meddelandet l�mnas.

Om Finansinspektionen, med anledning av ett s�dant meddelande som

avses i f�rsta stycket, f�r veta vilka verksamhetsbest�mmelser som �r
till�mpliga i v�rdlandet, ska inspektionen underr�tta pensionsstiftelsen om
dessa best�mmelser. Om Finansinspektionen f�r information om att best�m-
melserna har �ndrats, ska inspektionen underr�tta pensionsstiftelsen om
�ndringarna. Den gr�ns�verskridande verksamheten f�r inledas efter det att
stiftelsen tagit emot underr�ttelsen fr�n Finansinspektionen, eller i varje fall
sex veckor efter att den beh�riga myndigheten i v�rdlandet tagit emot
inspektionens meddelande enligt f�rsta stycket.

Om Finansinspektionen bed�mer att det inte finns f�ruts�ttningar f�r att

driva den planerade verksamheten eller av n�gon annan anledning inte
l�mnar ett meddelande enligt f�rsta stycket, ska inspektionen meddela beslut
om detta inom tre m�nader fr�n det att en underr�ttelse enligt 15 b � togs
emot.

16 a �14 En ledamot eller suppleant i styrelsen f�r en pensionsstiftelse som
avses i 9 a � andra eller tredje stycket ska ha de insikter och den erfarenhet
som m�ste kr�vas f�r att delta i ledningen av en s�dan pensionsstiftelse och
�ven i �vrigt vara l�mplig f�r uppgiften.

Av 11 � lagen (2014:836) om n�ringsf�rbud f�ljer att den som har

n�ringsf�rbud inte f�r vara ledamot eller suppleant i styrelsen i en pensions-
stiftelse.

16 b � S�dana pensionsstiftelser som avses i 9 a � ska ha ett f�retagsstyr-
ningssystem som s�kerst�ller att verksamheten styrs p� ett sunt och ansvars-
fullt s�tt.

F�retagsstyrningssystemet ska vara utformat s� att det st�r i proportion

till verksamhetens art, omfattning och komplexitet.

16 c � En pensionsstiftelse som avses i 9 a � andra eller tredje stycket ska
ha ett riskhanteringssystem och en riskhanteringsfunktion.

Riskhanteringssystemet ska omfatta l�mpliga processer och rutiner f�r att

identifiera, hantera och rapportera de v�sentliga riskerna i verksamheten,
inklusive delar som omfattas av uppdragsavtal. Riskhanteringssystemet ska
vara integrerat i stiftelsens organisations- och beslutsstruktur.

Riskhanteringsfunktionen ska p� ett objektivt s�tt bist� styrelsen i de upp-

gifter som utf�rs inom riskhanteringssystemet. Funktionen ska regelbundet
rapportera v�sentliga resultat och rekommendationer inom sitt ansvars-
omr�de till styrelsen.

16 d � En pensionsstiftelse som avses i 9 a � andra eller tredje stycket ska
ha ett internkontrollsystem och en internrevisionsfunktion.

Internkontrollsystemet ska omfatta stiftelsens f�rvaltning, redovisning

och ramar f�r internkontrollen, inklusive delar som omfattas av uppdrags-
avtal.

14 Senaste lydelse 2014:837.

2019:825

SFS

Internrevisionsfunktionen ska p� ett objektivt s�tt utv�rdera l�mpligheten

och effektiviteten hos internkontrollsystemet och andra delar av f�retags-
styrningssystemet. Funktionen ska regelbundet rapportera v�sentliga resul-
tat och rekommendationer inom sitt ansvarsomr�de till styrelsen.

Den som utf�r arbete inom internrevisionsfunktionen f�r inte utf�ra upp-

gifter i den verksamhet som utv�rderas.

16 e � Den som utf�r arbete i riskhanteringsfunktionen eller intern-
revisionsfunktionen i en pensionsstiftelse som avses i 9 a � andra eller tredje
stycket ska ha de insikter och den erfarenhet som kr�vs f�r att utf�ra funk-
tionens uppgifter och i �vrigt vara l�mplig f�r uppgiften.

Den som utf�r arbete i riskhanteringsfunktionen eller internrevisions-

funktionen ska underr�tta Finansinspektionen om styrelsen inte vidtar
l�mpliga �tg�rder inom sk�lig tid efter att den informerats om att det inom
funktionen har

1. uppt�ckts att det finns en betydande risk att pensionsstiftelsen inte kom-

mer att uppfylla ett v�sentligt krav enligt lag och detta kan f� v�sentlig p�-
verkan f�r de personer som stiftelsen tryggar utf�stelser om pension till, eller

2. konstaterats att det f�rekommit en v�sentlig �vertr�delse av lag eller

andra best�mmelser som g�ller f�r pensionsstiftelsens verksamhet.

16 f �15 En pensionsstiftelse som avses i 9 a � andra eller tredje stycket ska
uppr�tta, f�lja och offentligg�ra placeringsriktlinjer. Dessa ska inneh�lla
principerna f�r placering av samtliga tillg�ngar.

Senast n�r placeringsriktlinjerna b�rjar anv�ndas, ska de ges in till Finans-

inspektionen. Pensionsstiftelsen ska samtidigt l�mna in en redog�relse f�r
de konsekvenser som riktlinjerna f�r f�r stiftelsen och dem som omfattas av
stiftelsens �ndam�l.

Andra stycket g�ller ocks� vid �ndring av placeringsriktlinjerna.

16 g � En pensionsstiftelse som avses i 9 a � andra eller tredje stycket ska
uppr�tta och f�lja riktlinjer f�r

1. riskhantering,
2. internrevision, och
3. verksamhet som omfattas av uppdragsavtal.
Pensionsstiftelsen ska uppr�tta och vid behov f�lja en beredskapsplan

som s�kerst�ller att verksamheten kan bedrivas kontinuerligt.

Pensionsstiftelsen ska uppr�tta och f�lja en sund ers�ttningspolicy f�r perso-

ner som leder eller �vervakar verksamheten eller p� annat s�tt kan p�verka
riskerna i verksamheten.

16 h � De placeringsriktlinjer och styrdokument som avses i 16 f och
16 g �� ska antas av styrelsen och ses �ver vid behov, dock minst vart tredje
�r.

16 i � Regeringen eller den myndighet som regeringen best�mmer f�r
meddela f�reskrifter om

1. vad placeringsriktlinjerna och redog�relsen enligt 16 f � ska inneh�lla,

och

2. vad de styrdokument som anges i 16 g � ska inneh�lla.

15 Senaste lydelse av tidigare 10 b � 2005:1124.

2019:825

SFS

16 j � En pensionsstiftelse som avses i 9 a � andra eller tredje stycket ska
genomf�ra och dokumentera en egen riskbed�mning avseende de risker som
verksamheten �r utsatt f�r p� kort och l�ng sikt. Riskbed�mningen ska
beaktas n�r stiftelsen fattar strategiska beslut.

Den egna riskbed�mningen ska behandla
1. hur stiftelsen beaktar den egna riskbed�mningen i sitt beslutsfattande,
2. riskhanteringssystemets effektivitet,
3. de operativa riskerna,
4. hur intressekonflikter f�rebyggs om en arbetsgivare utf�r uppgifter �t

stiftelsen,

5. risker avseende h�llbarhetsfaktorer om dessa beaktas i stiftelsens

investeringsbeslut, och

6. metoden f�r genomf�rande av den egna riskbed�mningen.
Den egna riskbed�mningen ska genomf�ras vart tredje �r eller utan dr�js-

m�l vid en v�sentlig f�r�ndring av riskerna.

16 k � En pensionsstiftelse f�r uppdra �t n�gon annan att utf�ra visst
arbete och vissa funktioner som ing�r i stiftelsens verksamhet f�r tryggande
av tj�nstepension (uppdragsavtal). Ett s�dant uppdrag inskr�nker inte
stiftelsens ansvar enligt denna lag.

Pensionsstiftelsen ska v�lja uppdragstagare med omsorg och l�pande

f�lja upp den verksamhet som omfattas av uppdragsavtal f�r att s�kerst�lla
att verksamheten fungerar tillfredsst�llande.

Ett uppdragsavtal ska vara skriftligt och tydligt ange parternas skyldig-

heter och r�ttigheter.

16 l � En pensionsstiftelse som avses i 9 a � andra eller tredje stycket f�r
inte ing� ett uppdragsavtal om det kan leda till att

1. kvaliteten i f�retagsstyrningssystemet f�rs�mras,
2. de operativa riskerna �kar v�sentligt,
3. tillsynsmyndighetens eller Finansinspektionens m�jligheter att ut�va

tillsyn f�rs�mras, eller

4. verksamheten inte kan drivas kontinuerligt.
Pensionsstiftelsen ska underr�tta Finansinspektionen innan ett uppdrags-

avtal b�rjar g�lla. Om det intr�ffar v�sentliga f�r�ndringar som r�r den verk-
samhet som omfattas av avtalet, ska stiftelsen snarast m�jligt anm�la detta
till Finansinspektionen.

30 �16 Best�mmelserna i 10 a � f�rsta stycket, 15 � tredje och fj�rde styck-
ena, 16, 1720, 22 och 24 �� g�ller f�r personalstiftelser.

Sedan medel vid en stiftelses likvidation avsatts f�r den skuld stiftelsen

sj�lv kan ha �dragit sig, ska �terst�ende medel anv�ndas till att fr�mja v�l-
f�rd f�r dem som omfattas av stiftelsens �ndam�l.

31 �17 En pensions- eller personalstiftelse st�r under tillsyn av den l�ns-
styrelse som �r tillsynsmyndighet i det l�n d�r arbetsgivaren har sin hemvist.
Regeringen kan med st�d av 8 kap. 7 � regeringsformen meddela f�re-
skrifter om vilken l�nsstyrelse som �r tillsynsmyndighet i ett l�n.

Styrelsen f�r en pensions- eller personalstiftelse ska anm�la stiftelsen f�r

tillsyn senast sex m�nader efter det att styrelsen har tagit emot sitt uppdrag.
En s�dan pensionsstiftelse som avses i 9 a � andra stycket ska dock anm�las
f�r tillsyn genast efter det att uppdraget har tagits emot.

16 Senaste lydelse 1994:1223.

17 Senaste lydelse 2009:246.

2019:825

SFS

En anm�lan enligt andra stycket ska inneh�lla uppgift om stiftelsens post-

adress och telefonnummer samt om styrelseledam�ternas namn, person-
nummer, bostadsadress, postadress och telefonnummer. Till anm�lan ska
fogas en bestyrkt kopia av de handlingar som arbetsgivaren uppr�ttat av-
seende stiftelsen samt, om m�jligt, uppgift om storleken och arten av
stiftelsens f�rm�genhet. N�r en �ndring har intr�tt i n�got f�rh�llande som
tidigare har anm�lts, ska detta genast anm�las till tillsynsmyndigheten.

N�r en pensionsstiftelses verksamhet n�r den omfattning som anges i 9 a �

andra stycket, ska dess styrelse genast g�ra en anm�lan till tillsyns-
myndigheten. Detsamma g�ller n�r en pensionsstiftelse har beslutat att
till�mpa de best�mmelser som anges i 9 a � f�rsta och andra styckena.

Efter ans�kan fr�n en pensionsstiftelse vars verksamhet inte l�ngre har

den omfattning som anges i 9 a � andra stycket f�r Finansinspektionen, om
det finns s�rskilda sk�l, besluta att pensionsstiftelsen inte l�ngre ska till�mpa
de best�mmelser som g�ller enligt 9 a � andra stycket.

Efter ans�kan fr�n en pensionsstiftelse som i enlighet med fj�rde stycket

andra meningen har anm�lt att den beslutat att till�mpa de best�mmelser som
g�ller enligt 9 a � f�rsta och andra styckena f�r Finansinspektionen, om det
finns s�rskilda sk�l, besluta att pensionsstiftelsen inte l�ngre �r skyldig att
till�mpa de best�mmelserna p� grund av sin anm�lan.

Tillsynsmyndigheten ska f�ra ett register �ver anm�lda stiftelser.
Tillsynsmyndigheten ska underr�tta Finansinspektionen om en anm�lan

enligt andra eller fj�rde stycket. Finansinspektionen ska underr�tta tillsyns-
myndigheten om en ans�kan enligt femte stycket och om det beslut som
inspektionen fattar med anledning av en s�dan ans�kan.

Regeringen eller den myndighet som regeringen best�mmer f�r meddela

f�reskrifter om avgifter f�r tillsyn och registrering enligt denna lag.

Regeringen eller den myndighet som regeringen best�mmer kan med st�d

av 8 kap. 7 � regeringsformen meddela n�rmare f�reskrifter om ingivning
av anm�lningar i registrerings�renden.

34 �18 Finansinspektionen ska ut�va tillsyn �ver att en pensionsstiftelse
f�rvaltas i enlighet med 10 a � f�rsta stycket andra meningen och andra
stycket, 10 b10 l och 10 n ��, 11 � fj�rde och femte styckena, 15 a15 d
och 16 a16 l �� samt i enlighet med f�reskrifter som meddelats med st�d
av n�gon av dessa best�mmelser.

Finansinspektionen ska i sin tillsynsverksamhet samarbeta och utbyta

information med motsvarande utl�ndska tillsynsmyndigheter, Europeiska
kommissionen och Europeiska f�rs�krings- och tj�nstepensionsmyndig-
heten i den utstr�ckning som f�ljer av Sveriges medlemskap i Europeiska
unionen.

34 a �19 Finansinspektionens tillsyn �ver en pensionsstiftelse som avses i
9 a � andra stycket ska �ven omfatta l�mpligheten i

1. stiftelsens kreditv�rderingsf�rfaranden, och
2. stiftelsens anv�ndning av h�nvisningar i placeringsriktlinjerna till

kreditbetyg som har utf�rdats av ett kreditv�rderingsinstitut.

Finansinspektionen ska ut�va tillsyn enligt f�rsta stycket ocks� �ver en

stiftelse som med st�d av 9 a � tredje stycket beslutat att till�mpa de best�m-
melser som anges i 9 a � f�rsta och andra styckena.

18 Senaste lydelse 2019:285.

19 Senaste lydelse 2014:1016.

2019:825

SFS

35 �20 Finansinspektionen f�r meddela de anm�rkningar i fr�ga om en
pensionsstiftelses f�rvaltning som inspektionen anser beh�vs.

Finansinspektionen ska f�rel�gga pensionsstiftelsen eller styrelsen att

vidta r�ttelse, om inspektionen bed�mer att

1. avvikelse skett fr�n n�gon av de best�mmelser som anges i 34 � f�rsta

stycket,

2. placeringsriktlinjerna inte l�ngre �r tillfredsst�llande med h�nsyn till

omfattningen och beskaffenheten av stiftelsens f�rvaltning,

3. stiftelsen anv�nder ol�mpliga kreditv�rderingsf�rfaranden eller h�nvis-

ningar i placeringsriktlinjerna till kreditbetyg som har utf�rdats av ett kredit-
v�rderingsinstitut, eller

4. styrdokumenten eller den egna riskbed�mningen inte �r tillfreds-

st�llande med h�nsyn till omfattningen och beskaffenheten av stiftelsens
f�rvaltning.

Om Finansinspektionen bed�mer att en stiftelse f�rvaltar medel som av-

satts till stiftelsen f�r personer som den tryggar utf�stelser om pension till
p� ett s�dant s�tt som inneb�r att dessa personers intressen hotas, f�r inspek-
tionen besluta om att utse en s�rskild f�retr�dare att sk�ta hela eller delar av
driften av stiftelsen.

Finansinspektionen f�r �ven begr�nsa pensionsstiftelsens f�rfogander�tt

eller f�rbjuda stiftelsen att f�rfoga �ver sina tillg�ngar i Sverige, om det
bed�ms vara n�dv�ndigt f�r att skydda de personer som anges i tredje
stycket. Finansinspektionen f�r besluta hur pensionsstiftelsen ska f�rvaltas
efter ett s�dant beslut.

I fr�ga om styrelsens skyldighet att l�mna upplysningar och h�lla till-

g�ngar och handlingar tillg�ngliga f�r granskning och betr�ffande tillsynen
i �vrigt ska 17 kap. 5 och 7 ��, 8 � 1, 13 � f�rsta stycket f�rsta meningen
och andra stycket och 29 � samt 18 kap. 9, 15 och 27 �� f�rs�kringsr�relse-
lagen (2010:2043) samt f�reskrifter som meddelats med st�d av 17 kap. 30 �
samma lag till�mpas p� motsvarande s�tt.

Denna lag tr�der i kraft den 15 december 2019.

P� regeringens v�gnar

MORGAN JOHANSSON

Torbj�rn Malm

(Justitiedepartementet)

20 Senaste lydelse 2015:708.

2019:825

;

Tjänster

Utbildningar

Juridisk rådgivning

SFS 2019:825 Lag om ändring i lagen (1967:531) om tryggande av pensionsutfästelse m.m.

Om Lagboken.se