SFS 2021:734 Förordning om ändring i förordningen (2002:780) om beräkning av balanstal

1

Svensk författningssamling

Förordning

om ändring i förordningen (2002:780) om beräkning av

balanstal

Utfärdad den 23 juni 2021

Regeringen föreskriver att förordningen (2002:780) om beräkning av balans-
tal1 ska ha följande lydelse.

1 § Pensionsmyndigheten ska för varje år beräkna balanstalet enligt 58 kap.
14 § socialförsäkringsbalken i enlighet med den formel som anges i bilagan
till denna förordning.

Denna förordning träder i kraft den 1 september 2021.

På regeringens vägnar

ANNA EKSTRÖM

Kjell Rempler
(Socialdepartementet)

1 Senaste lydelse 2015:795.

SFS

2021:734

Publicerad
den

30 juni 2021

2

SFS

2021:734

Bilaga

1 Balanstalet, BT

𝐵𝑇(𝑡) =

𝐴𝑇(𝑡 − 2) + 𝐵𝐹(𝑡 − 2)

𝑆(𝑡 − 2)

𝐴𝑇(𝑡) = 𝐴(𝑡) × 𝑂𝑇(𝑡 − 1)

där

t

= kalenderår om variabeln avser flöden, utgången av kalender-
året om variabeln avser stockar

AT

= avgiftstillgång

BF

= buffertfond, det samlade marknadsvärdet av tillgångarna hos
Första–Fjärde och Sjätte AP-fonden. Med marknadsvärde avses
det värde som, enligt 6 kap. 3 § lagen (2000:192) om allmänna
pensionsfonder och 4 kap. 2 § lagen (2000:193) om Sjätte AP-
fonden, ska upptas i fondernas årsredovisningar

S

= pensionsskuld

A

= avgiftsinkomst till fördelningssystemet

OT

= omsättningstid

2 Omsättningstiden, OT

𝑂𝑇(𝑡) = 𝑈Å(𝑡) − 𝐼Å(𝑡)

2.1 Intjänandeålder, IÅ

𝐼Å(𝑡) =

∑

𝑃𝑅𝑖(𝑡) × 𝐿𝑖(𝑡) × (𝑖 + 0,5)

𝑅𝑖𝑛𝑡𝑗(𝑡)
𝑖=16

∑

𝑃𝑅𝑖(𝑡) × 𝐿𝑖(𝑡)

𝑅𝑖𝑛𝑡𝑗(𝑡)
𝑖=16

𝑃𝑅𝑖(𝑡) =

𝑃𝑅𝑖(𝑡)

𝑁𝑖(𝑡)

+

𝑃𝑅𝑖+1(𝑡)

𝑁𝑖+1(𝑡)

2

för 𝑖 = 16, 17, . . . , 𝑅𝑖𝑛𝑡𝑗(𝑡) − 1

𝑃𝑅𝑅

𝑖𝑛𝑡𝑗 (𝑡) =

𝑃𝑅𝑅

𝑖𝑛𝑡𝑗 (𝑡)

𝑁𝑅

𝑖𝑛𝑡𝑗 (𝑡)

𝐿𝑖(𝑡) = 𝐿𝑖−1(𝑡) × ℎ𝑖(𝑡) för 𝑖 = 17, 18, . . . , 𝑅𝑖𝑛𝑡𝑗(𝑡) där 𝐿16(𝑡) = 1

ℎ𝑖(𝑡) =

𝑁𝑖(𝑡)

𝑁𝑖−1(𝑡−1)

för 𝑖 = 17, 18, . . . , 𝑅𝑖𝑛𝑡𝑗(𝑡)

där

i

= ålder vid utgången av ett kalenderår, åldersgrupp

𝑅𝑖𝑛𝑡𝑗(𝑡) = den äldsta åldersgrupp som har tjänat in pensionsrätt för in-

komstpension år t

𝑃𝑅𝑖(𝑡)

= summan av 16 % av pensionsgrundande inkomster beräknade
enligt 59 kap. socialförsäkringsbalken och 16 % av pensions-
grundande belopp beräknade enligt 60 kap. samma balk in-
tjänandeår t för åldersgruppen i

3

SFS

2021:734

𝑁𝑖(𝑡)

= antalet individer i åldersgruppen i som någon gång fram t.o.m.
intjänandeår t tillgodoräknats pensionsgrundande inkomst eller
pensionsgrundande belopp och som inte registrerats som avlidna

𝐿𝑖(𝑡)

= andel personer i åldersgrupp i år t

ℎ𝑖(𝑡)

= utvecklingen av andel personer i åldersgrupp i år t

2.2 Utbetalningsålder, UÅ

𝑈Å(𝑡) =

∑

1,016−(𝑖−𝑙𝑝å+0,5) × 𝐿𝑖

∗(𝑡) × (𝑖 + 0,5)

𝑅𝑢𝑡𝑏(𝑡)
𝑖=𝑙𝑝å

× 𝑅𝑖

∗

∑

1,016−(𝑖−𝑙𝑝å+0,5) × 𝐿

𝑖

∗(𝑡) × 𝑅

𝑖

∗

𝑅𝑢𝑡𝑏(𝑡)
𝑖=𝑙𝑝å

𝐿𝑖

∗(𝑡) = {

1

𝐿𝑖−1

∗

(𝑡) × ℎ𝑒𝑖(𝑡)

0

där 𝑖 = 𝑙𝑝å−1

där 𝑖 > 𝑙𝑝å−1 𝑜𝑐ℎ 𝑖 ≤ 𝑅𝑢𝑡𝑏(𝑡)

där 𝑖 > 𝑅𝑢𝑡𝑏(𝑡)

ℎ𝑒𝑖(𝑡) =

𝑈𝑖(𝑡)

𝑈𝑖(𝑡)+𝑈𝑑𝑖(𝑡)+2×𝑈𝑑𝑖

∗(𝑡) för 𝑖 = 𝑙𝑝å, 𝑙𝑝å + 1, . . . , 𝑅𝑢𝑡𝑏

(𝑡)

där

𝑅𝑢𝑡𝑏(t) = den äldsta åldersgrupp som uppburit pension år t
lpå

= lägsta ålder vid utgången av år t för de personer som fått pen-
sionsutbetalningar år t

𝐿𝑖

∗(𝑡)

= andel kvarstående utbetalningar till åldersgrupp i år t

𝑅𝑖

∗

= andelen av pensionsskulden i åldersgrupp i som avser pensio-
nerade

ℎ𝑒𝑖(𝑡)

= pensionsutbetalningarnas utveckling på grund av dödsfall år t,
åldersgrupp i

𝑈𝑖(𝑡)

= summan av pensionsutbetalningar i december år t till ålders-
gruppen i

𝑈𝑑𝑖(𝑡) = summan av sista månatliga pensionsbelopp till personer i ålders-

gruppen i som fick pension utbetald i december år t−1 men inte
i december år t

𝑈𝑑𝑖

∗(𝑡) = summan av sista månatliga pensionsbelopp till personer i ålders-

gruppen i som fick sin pension beviljad under år t men som inte
fick pension utbetald i december år t

3 Pensionsskulden, S

𝑆(𝑡) = 𝑆𝐴(𝑡) + 𝑆𝑃(𝑡)

𝑆𝐴(𝑡) = 𝑃𝐵∗(𝑡) + 𝐼𝑃𝑅(𝑡) + 𝑇𝑃(𝑡)

𝑃𝐵∗(𝑡) =

𝑃𝐵(𝑡)

𝐼(𝑡 + 1)

𝐼(𝑡)

4

SFS

2021:734

𝑆𝑃(𝑡) = 𝑆𝐹(𝑡) × ∑ 𝑈i(𝑡) × 12 × (

𝐷𝑒𝑖(𝑡) + 𝐷𝑒𝑖(𝑡 − 1) + 𝐷𝑒𝑖(𝑡 − 2)

3

)

𝑅𝑢𝑡𝑏(𝑡)

𝑖=𝑙𝑝å

där

SF(t) =

{

Balansindex varken fastställt för år 𝑡 eller år 𝑡 + 1 →

𝐼(𝑡+1)

𝐼(𝑡)

× (

𝐼(𝑡+1)

𝐼(𝑡)

)

−1

Balansindex fastställt för år 𝑡 + 1 men inte för år 𝑡 →

𝐵𝐼(𝑡+1)

𝐼(𝑡)

× (

𝐼(𝑡+1)

𝐼(𝑡)

)

−1

Balansindex fastställt för såväl å𝑟 𝑡 som för år 𝑡 + 1 →

𝐵𝐼(𝑡+1)

𝐵𝐼(𝑡)

× (

𝐼(𝑡+1)

𝐼(𝑡)

)

−1

Balansindex fastställt för år 𝑡 men inte för år 𝑡 + 1 →

𝐼(𝑡+1)

𝐵𝐼(𝑡)

× (

𝐼(𝑡+1)

𝐼(𝑡)

)

−1

𝐷𝑒𝑖(𝑡) = {

∑

1
2

𝑅𝑢𝑡𝑏(𝑡)

𝑗=𝑖

×(𝐿𝑗

∗ (𝑡)+𝐿

𝑗+1

∗

(𝑡))×1,016𝑖−𝑗−1

𝐿𝑖

∗(𝑡)

där 𝑖 ≤ 𝑅𝑢𝑡𝑏(𝑡)

0

där 𝑖 > 𝑅𝑢𝑡𝑏(𝑡)

där

𝑆𝐴

= pensionsskuld avseende pensionsåtagande som inte börjat ut-
betalas (pensionsskulden till ”förvärvsaktiva”)

𝑆𝑃

= pensionsskuld till pensionerade i fördelningssystemet avseende
pensioner som utbetalas

𝑃𝐵

= summan av pensionsbehållningar enligt 62 kap. 2, 5 och 7 §§
socialförsäkringsbalken

𝑃𝐵∗

= summan av pensionsbehållningar utan hänsyn till förändringen
i inkomstindex mellan år t och t+1

𝐼𝑃𝑅

= skattat värde av pensionsrätter för inkomstpension enligt 61 kap.
5–10 §§ socialförsäkringsbalken, beräknat med hänsyn till 62 kap.
5 § andra stycket samma balk

TP

= skattat värde för tilläggspension till personer som inte börjat
lyfta sin tilläggspension

SF

= skuldfaktor som gör att pensionsskulden till pensionerade, SP,
påverkas av eventuell balanseringseffekt på samma sätt som
pensionsskulden till ”förvärvsaktiva”, SA

I

= inkomstindex enligt 58 kap. 11 § socialförsäkringsbalken

BI

= balansindex enligt 58 kap. 23 och 24 §§ socialförsäkringsbalken

𝐷𝑒𝑖

= ekonomiskt delningstal för åldersgrupp i.