SFS 1995:1598 Lag om ändring i lagen (1994:2004) om kapitaltäckning och stora exponeringar för kreditinstitut och värdepappersbolag

Ersättningsrätt

Start / Ersättningsrätt / Försäkringsrörelselag (2010:2043) / SFS 1995:1598 Lag om ändring i lagen (1994:2004) om kapitaltäckning och stora exponeringar för kreditinstitut och värdepappersbolag

SFS 1995_1598 Lag om ändring i lagen (1994_2004) om kapitaltäckning och stora exponeringar för kreditinstitut och värdepappersbolag

Källa Regeringskansliets rättsdatabaser m.fl.

<div><style type="text/css">        </style> <div id="page1-div" style="position:relative;width:643px;height:903px;"> <img width="643" height="903" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> 3203 SFS 1995:1598 Utkom fr�n trycket den 29 december 1995 Lag om �ndring i lagen (1994:2004) om kapitalt�ckning och stora exponeringar f�r kreditinstitut och v�rdepappersbolag; utf�rdad den 20 december 1995. Enligt riksdagens beslut1 f�reskrivs i fr�ga om lagen (1994:2004) om kapi tal t�ckning och stora exponeringar f�r kreditinstitut och v�rdepappers- bolag dels att i 1 kap. 1 � ordet f�reningsbank skall bytas ut mot ordet medlemsbank, dels att 1 kap. 2 �, 2 kap. 4, 6 och 7 ��, 3 kap. 1 �, 5 kap. 4 �, 6 kap. 5, 7 och 8 �� samt 7 kap. 8 och 10 �� skall ha f�ljande lydelse, 1 Prop. 1995/96:10, 1995/96:62 och 1995/96:74, bet. 1995/96:NU8, rskr. 1995/96:110. Jfr r�dets direktiv 89/299/EEG av den 17 april 1989 om kapitalbasen i kreditinstitut (EGT nr L 124, 5.5.1989, s. 16, Celex 389L0299), 92/30/EEG av den 6 april 1992 om gruppbase- rad tillsyn �ver kreditinstitut (EGT nr L 110, 28.4.1992, s. 52, Celex 392L0030), 92/121/EEG av den 21 december 1992 om �vervakning och kontroll av kreditinstituts stora exponeringar (EGT nr L 29, 5.2.1993, s. 1, Celex 392L0121), 93/6/EEG av den 15 mars 1993 om kapitalkrav f�r v�rdepappersf�retag och kreditinstitut (EGT nr L 141, 11.6.1993, s. 1, Celex 393L0006). </div> <div id="page2-div" style="position:relative;width:645px;height:905px;"> <img width="645" height="905" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> SFS 1995:1598 dels att det i lagen skall inf�ras tv� nya paragrafer, 1 kap. 3 � och 4 kap. 9 �, samt n�rmast f�re 4 kap. 9 � en ny rubrik av f�ljande lydelse. 1 kap. 1. innehar mer �n h�lften av r�sterna f�r samtliga aktier eller andelar i 2 � Ett institut, ett holdingf�retag med finansiell verksamhet eller ett holdingf�retag med blandad verksamhet �r moderf�retag och en annan juridisk person �r dotterf�retag, om institutet eller holdingf�retaget den juridiska personen, 2. �ger aktier eller andelar i den juridiska personen och p� grund av avtal med andra del�gare i denna f�rfogar �ver mer �n h�lften av r�sterna f�r samtliga aktier eller andelar, 3. �ger aktier eller andelar i den juridiska personen och har r�tt att utse eller avs�tta mer �n h�lften av ledam�terna i dess styrelse eller mot- svarande ledningsorgan, eller 4. �ger aktier eller andelar i den juridiska personen och har r�tt att en- samt ut�va ett best�mmande inflytande �ver denna p� grund av avtal med den juridiska personen eller p� grund av f�reskrift i dess bolagsordning, bolagsavtal eller d�rmed j�mf�rbara stadgar. Vidare �r en juridisk person dotterf�retag till moderf�retaget, om ett an- nat dotterf�retag till moderf�retaget eller moderf�retaget tillsammans med ett eller flera andra dotterf�retag eller flera andra dotterf�retag tillsammans 1. innehar mer �n h�lften av r�sterna f�r samtliga aktier eller andelar i den juridiska personen, 2. �ger aktier eller andelar i den juridiska personen och p� grund av avtal med andra del�gare i denna f�rfogar �ver mer �n h�lften av r�sterna f�r samtliga aktier eller andelar, eller 3. �ger aktier eller andelar i den juridiska personen och har r�tt att utse eller avs�tta mer �n h�lften av ledam�terna i dess styrelse eller motsvaran- de ledningsorgan. Om ett dotterf�retag �ger aktier eller andelar i en juridisk person och p� grund av avtal med den juridiska personen eller p� grund av f�reskrift i dess bolagsordning, bolags avtal eller d�rmed j�mf�rliga stadgar har r�tt att ensamt ut�va ett best�mmande inflytande �ver den juridiska personen, �r �ven denna dotterf�retag till moderf�retaget. Moderf�retag och dotterf�retag utg�r tillsammans en koncern. Med kon- cernf�retag avses i denna lag f�retag inom samma koncern. 3204 3 � I de fall som avses i 2 � f�rsta stycket 1-3 och andra stycket samt 1 � 10 skall s�dana r�ttigheter som tillkommer n�gon som handlar i eget namn men f�r en annan fysisk eller juridisk persons r�kning anses tillkomma den personen. Vid best�mmandet av antalet r�ster i ett dotterf�retag eller �garintresse beaktas inte de aktier eller andelar i dotterf�retaget som innehas av f�reta- get sj�lvt eller av dess dotterf�retag. Detsamma g�ller aktier eller andelar som innehas av den som handlar i eget namn men f�r dotterf�retagets eller �garintressets eller dess dotterf�retags r�kning. </div> <div id="page3-div" style="position:relative;width:642px;height:903px;"> <img width="642" height="903" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> 3205 SFS 1995:1598 2 kap. 4 � Ett institut f�r, efter medgivande av Finansinspektionen, f�r s�dana marknadsrisker som avses i 4 kap. 2-7 �� ber�kna kapitalkravet enligt 2 �, om summan av marknadsv�rdet av positionerna i handelslagret och fordringar h�nf�rliga till dessa 1. normalt inte �verstiger 5 % av summan av institutets totala ba- lansomslutning och totala �taganden utanf�r balansr�kningen, 2. normalt inte �verstiger ett belopp som motsvarar 15 miljoner ecu, samt 3. inte vid n�got tillf�lle �verstiger 6 % av institutets totala balansom- slutning och totala �taganden utanf�r balansr�kningen och inte heller �verstiger ett belopp som motsvarar 20 miljoner ecu. 6 � Kapitalbasen utg�rs av summan av prim�rt och supplement�rt kapital efter avr�kning enligt 7 � och 5 kap. 4 � tredje stycket 2. Det prim�ra kapitalet skall utg�ra minst h�lften av kapitalbasen. Med prim�rt kapital avses: A. I bankaktiebolag, kreditmarknadsbolag och v�rdepappersbolag eget kapital med undantag f�r kumulativa preferensaktier, i sparbanker reserv- fonder, i medlemsbanker eget kapital med undantag f�r f�rlagsinsatser samt i Svenska skeppshypotekskassan kassans reservfond. Fr�n eget kapital skall undantas uppskrivningsfonder. B. I banker, kreditmarknadsbolag och v�rdepappersbolag kapitalandelen av skatteutj�mningsreserv och periodiseringsfond. C. I banker och kreditmarknadsbolag kapitalandelen av det belopp som svarar mot bankens eller bolagets reserver till f�ljd av avskrivning p� egen- dom som uppl�tits till nyttjande. Med supplement�rt kapital avses v�rdet av f�rlagsandelsl�n, f�rlagsl�n och andra skuldf�rbindelser med en ursprunglig l�ptid p� minst fem �r och med r�tt till betalning f�rst efter institutets �vriga borgen�rer, dock sam- manlagt h�gst till ett belopp som motsvarar h�lften av det prim�ra kapitalet. F�rlagsandelsl�n, f�rlagsl�n och andra skuldf�rbindelser vilkas �terst�ende l�ptid understiger fem �r f�r tas upp till ett belopp som motsvarar h�gst 20 % av det nominella v�rdet f�r varje helt �r som �terst�r till f�rfalloda- gen. Som prim�rt eller supplement�rt kapital f�r dessutom, efter medgivande av Finansinspektionen, r�knas andra kapitaltillskott och reserver �n som s�gs i andra och tredje styckena. 7 � Fr�n det egna kapitalet skall institutet r�kna av f�rluster uppkomna under l�pande r�kenskaps�r. Fr�n det prim�ra kapitalet skall institutet r�kna av �verv�rden vid f�rv�rv av r�relse (inkr�msgoodwill), som redovisas i institutet. Fr�n summan av det prim�ra och det supplement�ra kapitalet enligt 6 � andra-fj�rde styckena skall institutet r�kna av det bokf�rda v�rdet av vad som har skjutits till som aktiekapital eller i annan form (tillskott) i ett f�re- tag som driver f�rs�kringsverksamhet eller n�got slag av finansiell verk- samhet som kr�ver tillst�nd, om 1. institutets �garandel �verstiger 5 % av f�retagets kapital, eller 2. i det fall �garandelen �r mindre �n enligt 1, tillskottet eller summan av </div> <div id="page4-div" style="position:relative;width:645px;height:904px;"> <img width="645" height="904" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> SFS 1995:1598 tillskotten �verstiger 5 % av det egna kapitalet eller de egna fonderna i f�retaget eller det sammanlagda bokf�rda v�rdet av s�dana tillskott �versti- ger 10 % av summan av institutets prim�ra och supplement�ra kapital. Avr�kning skall inte g�ras f�r tillskott som bel�per p� f�retag som omfat- tas av gruppbaserad redovisning enligt 6 kap. genom fullst�ndig konsolide- ring eller genom en klyvningsmetod. 3 kap. 1 � Kapitalkravet f�r kreditrisker enligt 2 kap. 2 � best�ms i f�rh�llande till ett instituts tillg�ngar och �taganden som inte ing�r i handelslagret. Till- g�ngar och �taganden delas in i f�ljande grupper: A 1. Inneliggande kassa, checkar och postremissv�xlar. 2. Placeringar och fordringar f�r vilka svenska staten, en svensk kom- mun eller d�rmed j�mf�rlig samf�llighet svarar. 3. Placeringar och fordringar f�r vilka en utl�ndsk stat eller centralbank svarar, om placeringen eller fordran g�ller i den utl�ndska statens valuta och �r refinansierad i samma valuta. 4. �vriga placeringar och fordringar f�r vilka svarar Europeiska gemen- skaperna eller n�gon av de utl�ndska stater eller centralbanker som rege- ringen f�reskriver. 5. Placeringar och fordringar f�r vilka svarar en s�dan utl�ndsk kommun eller d�rmed j�mf�rlig samf�llighet, med befogenhet att kr�va in offentlig uppb�rd, som regeringen f�reskriver. 6. Placeringar, fordringar, garantif�rbindelser och andra �taganden, f�r vilka s�kerheten utg�rs av s�dana placeringar eller fordringar som anges i 1-5. B 1. Placeringar och fordringar f�r vilka Allm�nna pensionsfonden, Ko- nungariket Sveriges stadshypotekskassa, Sveriges allm�nna hypoteksbank, ett kreditinstitut eller ett v�rdepappersbolag med tillst�nd enligt 3 kap. 4 � f�rsta stycket 4 och 5 lagen (1991:981) om v�rdepappersr�relse svarar. 2. Placeringar och fordringar f�r vilka svarar en kommun eller d�rmed j�mf�rlig samf�llighet i n�gon av de utl�ndska stater som regeringen f�re- skriver. 3. Placeringar och fordringar med en �terst�ende l�ptid av h�gst ett �r f�r vilka ett utl�ndskt kreditinstitut svarar. 4. Placeringar och fordringar f�r vilka svarar ett utl�ndskt kreditinstitut i n�gon av de utl�ndska stater som regeringen f�reskriver. 5. Placeringar och fordringar f�r vilka svarar n�gon av de internationella utvecklingsbanker som regeringen f�reskriver. 6. Placeringar, fordringar, garantif�rbindelser och andra �taganden, f�r vilka s�kerheten utg�rs av s�dana placeringar eller fordringar som anges i 1-5. C. Placeringar, fordringar, garantif�rbindelser och andra �taganden, f�r vilka s�kerheten utg�rs av pantr�tt i bostadsfastighet eller tomtr�tt till s�dan fastighet inom det uppskattade v�rde som institutet best�mt efter s�rskild v�rdering. D. �vriga placeringar, fordringar, garantif�rbindelser och andra �tagan- den. Vid best�mmandet av kapitalkravet undantas 3206 </div> <div id="page5-div" style="position:relative;width:639px;height:900px;"> <img width="639" height="900" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> SFS 1995:1598 - s�dana �verv�rden och tillskott som enligt 2 kap. 7 � andra respektive tredje stycket skall r�knas av fr�n kapitalbasen, - s�dana tilllskott som avses i 2 kap. 7 � fj�rde stycket, - s�dana icke likvida tillg�ngar som r�knats av fr�n kapitalbasen enligt 2 kap. 8 �, - s�dana poster som inte skall r�knas in vid best�mmandet av ett instituts exponeringar enligt 5 kap. 4 � tredje stycket 2 och som r�knats av fr�n kapitalbasen, -fordringar mot f�retag som ing�r i samma finansiella f�retagsgrupp som institutet och som omfattas av best�mmelserna i 6 kap. om fullst�ndig konsolidering eller konsolidering genom klyvningsmetod, - fordringar som har garanterats av ett f�retag som ing�r i samma finan- siella f�retagsgrupp som institutet och som omfattas av best�mmelserna i 6 kap. om fullst�ndig konsolidering eller konsolidering genom klyvnings- metod. Vid best�mmandet av kapitalkravet skall tillg�ngarna och �tagandena tas upp till sammanlagt - 0 % av summan av de poster som anges i f�rsta stycket A, - 20 % av summan av de poster som anges i f�rsta stycket B, - 50 % av summan av de poster som anges i f�rsta stycket C, samt - 100 % av summan av de poster som anges i f�rsta stycket D. 4 kap. Annan ber�kningsmetod 9 � Ett institut f�r, efter medgivande av Finansinspektionen, vid ber�kning av kapitalkravet f�r s�dana marknadsrisker som avses i 2-4 och 8 ��, anv�nda annan metod �n som anges d�r, om denna metod uppfyller de s�rskilda krav som regeringen f�reskriver. 5 kap. 4 � Vid best�mmandet av ett instituts exponering enligt 1 och 3 �� skall inte r�knas in de poster som avses i 3 kap. 1 � f�rsta stycket A 2-6. Vid valutatransaktioner omfattas inte exponeringar som uppkommer i samband med normal avveckling av en transaktion under tv� dygn efter betalning. Vid k�p eller f�rs�ljning av finansiella instrument omfattas inte exponeringar som uppkommer i samband med normal avveckling av en transaktion under fem vardagar efter den tidpunkt d� antingen betalning har skett eller de finansiella instrumenten har levererats. Regeringen f�r f�reskriva att �ven andra poster �n dem som anges i f�rsta stycket inte skall r�knas in vid best�mmandet av ett instituts exponeringar enligt detta kapitel, om 1. kreditrisken �r l�g, eller 2. posterna r�knats av fr�n institutets kapitalbas. 6 kap. 5 � F�r till�mpning av 3 och 4 �� skall f�r en finansiell f�retagsgrupp uppr�ttas gruppbaserad redovisning. 3207 </div> <div id="page6-div" style="position:relative;width:645px;height:905px;"> <img width="645" height="905" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> SFS 1995:1598 Gruppbaserad redovisning skall uppr�ttas med till�mpning av de regler som g�ller f�r uppr�ttandet av koncernbalansr�kning och koncern- resultatr�kning enligt 7 kap. lagen (1995:1559) om �rsredovisning i kre- ditinstitut och v�rdepappersbolag. Vad nu sagts g�ller inte om annat f�ljer av denna lag eller f�reskrifter som har meddelats med st�d av denna lag. 7 � Ett f�retag som det finns �garintresse i enligt 1 � f�rsta stycket 2 skall konsolideras med till�mpning av klyvningsmetoden enligt 7 kap. 29 � �rsredovisningslagen (1995:1554). 8 � N�r det finns �garintresse i ett anknutet f�retag enligt 1 � andra stycket och i de fall som avses i 2 � f�r Finansinspektionen medge antingen att konsolidering sker p� det s�tt som anges i 7 � eller med till�mpning av kapitalandelsmetoden enligt 7 kap. 24-28 �� rsredovisningslagen (1995:1554). 7 kap. 8 � Finansinspektionen f�r medge att ett dotterf�retag eller ett f�retag som det finns �garintresse i enligt 6 kap. 1 � och 2 � f�rsta stycket 1 undantas vid ber�kning enligt 6 kap. 3-5 �� och utel�mnas fr�n s�dan tillsynsredovisning som skall uppr�ttas enligt 5 � om 1. f�retaget �r bel�get i ett land utanf�r EES d�r det finns r�ttsliga hinder f�r �verf�ring av n�dv�ndig information, 2. f�retaget �r av mindre betydelse med h�nsyn till syftet med tillsynen, eller 3. en sammanst�llning av f�retagets finansiella st�llning skulle vara ol�mplig eller vilseledande med h�nsyn till syftet med tillsynen. Om ett dotterf�retag som �r institut �r undantaget fr�n ber�kning eller utel�mnat fr�n tillsynsredovisningen enligt f�rsta stycket 2 eller 3, skall moderf�retaget till Finansinspektionen l�mna de upplysningar som inspek- tionen beh�ver f�r sin tillsyn �ver institutet. 10 � Ett institut och det f�retag i en finansiell f�retagsgrupp som enligt 6 � skall uppr�tta den gruppbaserade redovisningen skall ha betryggande system f�r 1. registrering och klassificering av kreditrisker, 2. �vervakning och kontroll av marknadsrisker och stora exponeringar samt av r�nterisker i hela verksamheten, samt 3. ber�kning av institutets eller den finansiella f�retagsgruppens finan- siella positioner vid varje tidpunkt. Ett institut och �vriga f�retag i en finansiell f�retagsgrupp skall ha s�da- na f�rvaltnings- och redovisningsrutiner som s�kerst�ller en effektiv kon- troll av att best�mmelserna i denna lag om kapitalkrav f�r kreditrisker och marknadsrisker, stora exponeringar och gruppbaserad redovisning efterlevs. 1. Denna lag tr�der i kraft den 1 januari 1996. 2. Betr�ffande 1 kap. 2 och 3 �� samt 6 kap. 5, 7 och 8 �� till�mpas i fr�ga om f�rh�llanden som avser ett r�kenskaps�r vilket har inletts f�re ikrafttr�dandet �ldre best�mmelser. 3208 </div> <div id="page7-div" style="position:relative;width:643px;height:903px;"> <img width="643" height="903" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> SFS 1995:1598 P� regeringens v�gnar G�RAN PERSSON G�ran Haag (Finansdepartementet) 3209 </div> </div>

3203

SFS 1995:1598
Utkom fr�n trycket
den 29 december 1995

Lag
om �ndring i lagen (1994:2004) om kapitalt�ckning och
stora exponeringar f�r kreditinstitut och
v�rdepappersbolag;

utf�rdad den 20 december 1995.

Enligt riksdagens beslut1 f�reskrivs i fr�ga om lagen (1994:2004) om

kapi tal t�ckning och stora exponeringar f�r kreditinstitut och v�rdepappers-
bolag

dels att i 1 kap. 1 � ordet f�reningsbank skall bytas ut mot ordet

medlemsbank,

dels att 1 kap. 2 �, 2 kap. 4, 6 och 7 ��, 3 kap. 1 �, 5 kap. 4 �, 6 kap. 5, 7

och 8 �� samt 7 kap. 8 och 10 �� skall ha f�ljande lydelse,

Prop. 1995/96:10, 1995/96:62 och 1995/96:74, bet. 1995/96:NU8, rskr. 1995/96:110. Jfr

r�dets direktiv 89/299/EEG av den 17 april 1989 om kapitalbasen i kreditinstitut (EGT nr
L 124, 5.5.1989, s. 16, Celex 389L0299), 92/30/EEG av den 6 april 1992 om gruppbase-
rad tillsyn �ver kreditinstitut (EGT nr L 110, 28.4.1992, s. 52, Celex 392L0030),
92/121/EEG av den 21 december 1992 om �vervakning och kontroll av kreditinstituts
stora exponeringar (EGT nr L 29, 5.2.1993, s. 1, Celex 392L0121), 93/6/EEG av den 15
mars 1993 om kapitalkrav f�r v�rdepappersf�retag och kreditinstitut (EGT nr L 141,

11.6.1993, s. 1, Celex 393L0006).

SFS 1995:1598

dels att det i lagen skall inf�ras tv� nya paragrafer, 1 kap. 3 � och 4 kap.

9 �, samt n�rmast f�re 4 kap. 9 � en ny rubrik av f�ljande lydelse.

1 kap.

1. innehar mer �n h�lften av r�sterna f�r samtliga aktier eller andelar i

2 � Ett institut, ett holdingf�retag med finansiell verksamhet eller ett

holdingf�retag med blandad verksamhet �r moderf�retag och en annan

juridisk person �r dotterf�retag, om institutet eller holdingf�retaget

den juridiska personen,

2. �ger aktier eller andelar i den juridiska personen och p� grund av avtal

med andra del�gare i denna f�rfogar �ver mer �n h�lften av r�sterna f�r
samtliga aktier eller andelar,

3. �ger aktier eller andelar i den juridiska personen och har r�tt att utse

eller avs�tta mer �n h�lften av ledam�terna i dess styrelse eller mot-
svarande ledningsorgan, eller

4. �ger aktier eller andelar i den juridiska personen och har r�tt att en-

samt ut�va ett best�mmande inflytande �ver denna p� grund av avtal med

den juridiska personen eller p� grund av f�reskrift i dess bolagsordning,
bolagsavtal eller d�rmed j�mf�rbara stadgar.

Vidare �r en juridisk person dotterf�retag till moderf�retaget, om ett an-

nat dotterf�retag till moderf�retaget eller moderf�retaget tillsammans med
ett eller flera andra dotterf�retag eller flera andra dotterf�retag tillsammans

1. innehar mer �n h�lften av r�sterna f�r samtliga aktier eller andelar i

den juridiska personen,

2. �ger aktier eller andelar i den juridiska personen och p� grund av avtal

med andra del�gare i denna f�rfogar �ver mer �n h�lften av r�sterna f�r
samtliga aktier eller andelar, eller

3. �ger aktier eller andelar i den juridiska personen och har r�tt att utse

eller avs�tta mer �n h�lften av ledam�terna i dess styrelse eller motsvaran-
de ledningsorgan.

Om ett dotterf�retag �ger aktier eller andelar i en juridisk person och p�

grund av avtal med den juridiska personen eller p� grund av f�reskrift i
dess bolagsordning, bolags avtal eller d�rmed j�mf�rliga stadgar har r�tt att
ensamt ut�va ett best�mmande inflytande �ver den juridiska personen, �r
�ven denna dotterf�retag till moderf�retaget.

Moderf�retag och dotterf�retag utg�r tillsammans en koncern. Med kon-

cernf�retag avses i denna lag f�retag inom samma koncern.

3204

3 � I de fall som avses i 2 � f�rsta stycket 1-3 och andra stycket samt 1 �

10 skall s�dana r�ttigheter som tillkommer n�gon som handlar i eget namn

men f�r en annan fysisk eller juridisk persons r�kning anses tillkomma den
personen.

Vid best�mmandet av antalet r�ster i ett dotterf�retag eller �garintresse

beaktas inte de aktier eller andelar i dotterf�retaget som innehas av f�reta-
get sj�lvt eller av dess dotterf�retag. Detsamma g�ller aktier eller andelar

som innehas av den som handlar i eget namn men f�r dotterf�retagets eller
�garintressets eller dess dotterf�retags r�kning.

3205

SFS 1995:1598

2 kap.

4 � Ett institut f�r, efter medgivande av Finansinspektionen, f�r s�dana
marknadsrisker som avses i 4 kap. 2-7 �� ber�kna kapitalkravet enligt 2 �,
om summan av marknadsv�rdet av positionerna i handelslagret och
fordringar h�nf�rliga till dessa

1. normalt inte �verstiger 5 % av summan av institutets totala ba-

lansomslutning och totala �taganden utanf�r balansr�kningen,

2. normalt inte �verstiger ett belopp som motsvarar 15 miljoner ecu,

samt

3. inte vid n�got tillf�lle �verstiger 6 % av institutets totala balansom-

slutning och totala �taganden utanf�r balansr�kningen och inte heller
�verstiger ett belopp som motsvarar 20 miljoner ecu.

6 � Kapitalbasen utg�rs av summan av prim�rt och supplement�rt kapital
efter avr�kning enligt 7 � och 5 kap. 4 � tredje stycket 2. Det prim�ra
kapitalet skall utg�ra minst h�lften av kapitalbasen.

Med prim�rt kapital avses:
A. I bankaktiebolag, kreditmarknadsbolag och v�rdepappersbolag eget

kapital med undantag f�r kumulativa preferensaktier, i sparbanker reserv-
fonder, i medlemsbanker eget kapital med undantag f�r f�rlagsinsatser samt
i Svenska skeppshypotekskassan kassans reservfond. Fr�n eget kapital
skall undantas uppskrivningsfonder.

B. I banker, kreditmarknadsbolag och v�rdepappersbolag kapitalandelen

av skatteutj�mningsreserv och periodiseringsfond.

C. I banker och kreditmarknadsbolag kapitalandelen av det belopp som

svarar mot bankens eller bolagets reserver till f�ljd av avskrivning p� egen-
dom som uppl�tits till nyttjande.

Med supplement�rt kapital avses v�rdet av f�rlagsandelsl�n, f�rlagsl�n

och andra skuldf�rbindelser med en ursprunglig l�ptid p� minst fem �r och
med r�tt till betalning f�rst efter institutets �vriga borgen�rer, dock sam-
manlagt h�gst till ett belopp som motsvarar h�lften av det prim�ra kapitalet.
F�rlagsandelsl�n, f�rlagsl�n och andra skuldf�rbindelser vilkas �terst�ende
l�ptid understiger fem �r f�r tas upp till ett belopp som motsvarar h�gst
20 % av det nominella v�rdet f�r varje helt �r som �terst�r till f�rfalloda-
gen.

Som prim�rt eller supplement�rt kapital f�r dessutom, efter medgivande

av Finansinspektionen, r�knas andra kapitaltillskott och reserver �n som
s�gs i andra och tredje styckena.

7 � Fr�n det egna kapitalet skall institutet r�kna av f�rluster uppkomna
under l�pande r�kenskaps�r.

Fr�n det prim�ra kapitalet skall institutet r�kna av �verv�rden vid f�rv�rv

av r�relse (inkr�msgoodwill), som redovisas i institutet.

Fr�n summan av det prim�ra och det supplement�ra kapitalet enligt 6 �

andra-fj�rde styckena skall institutet r�kna av det bokf�rda v�rdet av vad
som har skjutits till som aktiekapital eller i annan form (tillskott) i ett f�re-
tag som driver f�rs�kringsverksamhet eller n�got slag av finansiell verk-
samhet som kr�ver tillst�nd, om

1. institutets �garandel �verstiger 5 % av f�retagets kapital, eller

2. i det fall �garandelen �r mindre �n enligt 1, tillskottet eller summan av

SFS 1995:1598

tillskotten �verstiger 5 % av det egna kapitalet eller de egna fonderna i
f�retaget eller det sammanlagda bokf�rda v�rdet av s�dana tillskott �versti-
ger 10 % av summan av institutets prim�ra och supplement�ra kapital.

Avr�kning skall inte g�ras f�r tillskott som bel�per p� f�retag som omfat-

tas av gruppbaserad redovisning enligt 6 kap. genom fullst�ndig konsolide-
ring eller genom en klyvningsmetod.

3 kap.

1 � Kapitalkravet f�r kreditrisker enligt 2 kap. 2 � best�ms i f�rh�llande
till ett instituts tillg�ngar och �taganden som inte ing�r i handelslagret. Till-

g�ngar och �taganden delas in i f�ljande grupper:

A 1. Inneliggande kassa, checkar och postremissv�xlar.
2. Placeringar och fordringar f�r vilka svenska staten, en svensk kom-

mun eller d�rmed j�mf�rlig samf�llighet svarar.

3. Placeringar och fordringar f�r vilka en utl�ndsk stat eller centralbank

svarar, om placeringen eller fordran g�ller i den utl�ndska statens valuta
och �r refinansierad i samma valuta.

4. �vriga placeringar och fordringar f�r vilka svarar Europeiska gemen-

skaperna eller n�gon av de utl�ndska stater eller centralbanker som rege-

ringen f�reskriver.

5. Placeringar och fordringar f�r vilka svarar en s�dan utl�ndsk kommun

eller d�rmed j�mf�rlig samf�llighet, med befogenhet att kr�va in offentlig
uppb�rd, som regeringen f�reskriver.

6. Placeringar, fordringar, garantif�rbindelser och andra �taganden, f�r

vilka s�kerheten utg�rs av s�dana placeringar eller fordringar som anges i

1-5.

B 1. Placeringar och fordringar f�r vilka Allm�nna pensionsfonden, Ko-

nungariket Sveriges stadshypotekskassa, Sveriges allm�nna hypoteksbank,
ett kreditinstitut eller ett v�rdepappersbolag med tillst�nd enligt 3 kap. 4 �
f�rsta stycket 4 och 5 lagen (1991:981) om v�rdepappersr�relse svarar.

2. Placeringar och fordringar f�r vilka svarar en kommun eller d�rmed

j�mf�rlig samf�llighet i n�gon av de utl�ndska stater som regeringen f�re-

skriver.

3. Placeringar och fordringar med en �terst�ende l�ptid av h�gst ett �r

f�r vilka ett utl�ndskt kreditinstitut svarar.

4. Placeringar och fordringar f�r vilka svarar ett utl�ndskt kreditinstitut i

n�gon av de utl�ndska stater som regeringen f�reskriver.

5. Placeringar och fordringar f�r vilka svarar n�gon av de internationella

utvecklingsbanker som regeringen f�reskriver.

6. Placeringar, fordringar, garantif�rbindelser och andra �taganden, f�r

vilka s�kerheten utg�rs av s�dana placeringar eller fordringar som anges i

1-5.

C. Placeringar, fordringar, garantif�rbindelser och andra �taganden, f�r

vilka s�kerheten utg�rs av pantr�tt i bostadsfastighet eller tomtr�tt till s�dan
fastighet inom det uppskattade v�rde som institutet best�mt efter s�rskild
v�rdering.

D. �vriga placeringar, fordringar, garantif�rbindelser och andra �tagan-

den.

Vid best�mmandet av kapitalkravet undantas

3206

SFS 1995:1598

- s�dana �verv�rden och tillskott som enligt 2 kap. 7 � andra respektive

tredje stycket skall r�knas av fr�n kapitalbasen,

- s�dana tilllskott som avses i 2 kap. 7 � fj�rde stycket,
- s�dana icke likvida tillg�ngar som r�knats av fr�n kapitalbasen enligt

2 kap. 8 �,

- s�dana poster som inte skall r�knas in vid best�mmandet av ett instituts

exponeringar enligt 5 kap. 4 � tredje stycket 2 och som r�knats av fr�n
kapitalbasen,

-fordringar mot f�retag som ing�r i samma finansiella f�retagsgrupp

som institutet och som omfattas av best�mmelserna i 6 kap. om fullst�ndig
konsolidering eller konsolidering genom klyvningsmetod,

- fordringar som har garanterats av ett f�retag som ing�r i samma finan-

siella f�retagsgrupp som institutet och som omfattas av best�mmelserna i
6 kap. om fullst�ndig konsolidering eller konsolidering genom klyvnings-
metod.

Vid best�mmandet av kapitalkravet skall tillg�ngarna och �tagandena tas

upp till sammanlagt

- 0 % av summan av de poster som anges i f�rsta stycket A,
- 20 % av summan av de poster som anges i f�rsta stycket B,
- 50 % av summan av de poster som anges i f�rsta stycket C, samt
- 100 % av summan av de poster som anges i f�rsta stycket D.

4 kap.

Annan ber�kningsmetod

9 � Ett institut f�r, efter medgivande av Finansinspektionen, vid
ber�kning av kapitalkravet f�r s�dana marknadsrisker som avses i 2-4 och

8 ��, anv�nda annan metod �n som anges d�r, om denna metod uppfyller
de s�rskilda krav som regeringen f�reskriver.

5 kap.

4 � Vid best�mmandet av ett instituts exponering enligt 1 och 3 �� skall
inte r�knas in de poster som avses i 3 kap. 1 � f�rsta stycket A 2-6.

Vid valutatransaktioner omfattas inte exponeringar som uppkommer i

samband med normal avveckling av en transaktion under tv� dygn efter
betalning. Vid k�p eller f�rs�ljning av finansiella instrument omfattas inte
exponeringar som uppkommer i samband med normal avveckling av en
transaktion under fem vardagar efter den tidpunkt d� antingen betalning har
skett eller de finansiella instrumenten har levererats.

Regeringen f�r f�reskriva att �ven andra poster �n dem som anges i f�rsta

stycket inte skall r�knas in vid best�mmandet av ett instituts exponeringar
enligt detta kapitel, om

1. kreditrisken �r l�g, eller

2. posterna r�knats av fr�n institutets kapitalbas.

6 kap.

5 � F�r till�mpning av 3 och 4 �� skall f�r en finansiell f�retagsgrupp
uppr�ttas gruppbaserad redovisning.

3207

SFS 1995:1598

Gruppbaserad redovisning skall uppr�ttas med till�mpning av de regler

som g�ller f�r uppr�ttandet av koncernbalansr�kning och koncern-
resultatr�kning enligt 7 kap. lagen (1995:1559) om �rsredovisning i kre-
ditinstitut och v�rdepappersbolag. Vad nu sagts g�ller inte om annat f�ljer
av denna lag eller f�reskrifter som har meddelats med st�d av denna lag.

7 � Ett f�retag som det finns �garintresse i enligt 1 � f�rsta stycket 2
skall konsolideras med till�mpning av klyvningsmetoden enligt 7 kap. 29 �
�rsredovisningslagen (1995:1554).

8 � N�r det finns �garintresse i ett anknutet f�retag enligt 1 � andra
stycket och i de fall som avses i 2 � f�r Finansinspektionen medge antingen
att konsolidering sker p� det s�tt som anges i 7 � eller med till�mpning
av kapitalandelsmetoden enligt 7 kap. 24-28 �� rsredovisningslagen

(1995:1554).

7 kap.

8 � Finansinspektionen f�r medge att ett dotterf�retag eller ett f�retag
som det finns �garintresse i enligt 6 kap. 1 � och 2 � f�rsta stycket 1
undantas vid ber�kning enligt 6 kap. 3-5 �� och utel�mnas fr�n s�dan
tillsynsredovisning som skall uppr�ttas enligt 5 � om

1. f�retaget �r bel�get i ett land utanf�r EES d�r det finns r�ttsliga hinder

f�r �verf�ring av n�dv�ndig information,

2. f�retaget �r av mindre betydelse med h�nsyn till syftet med tillsynen,

eller

3. en sammanst�llning av f�retagets finansiella st�llning skulle vara

ol�mplig eller vilseledande med h�nsyn till syftet med tillsynen.

Om ett dotterf�retag som �r institut �r undantaget fr�n ber�kning eller

utel�mnat fr�n tillsynsredovisningen enligt f�rsta stycket 2 eller 3, skall
moderf�retaget till Finansinspektionen l�mna de upplysningar som inspek-
tionen beh�ver f�r sin tillsyn �ver institutet.

10 � Ett institut och det f�retag i en finansiell f�retagsgrupp som enligt

6 � skall uppr�tta den gruppbaserade redovisningen skall ha betryggande
system f�r

1. registrering och klassificering av kreditrisker,

2. �vervakning och kontroll av marknadsrisker och stora exponeringar

samt av r�nterisker i hela verksamheten, samt

3. ber�kning av institutets eller den finansiella f�retagsgruppens finan-

siella positioner vid varje tidpunkt.

Ett institut och �vriga f�retag i en finansiell f�retagsgrupp skall ha s�da-

na f�rvaltnings- och redovisningsrutiner som s�kerst�ller en effektiv kon-
troll av att best�mmelserna i denna lag om kapitalkrav f�r kreditrisker och
marknadsrisker, stora exponeringar och gruppbaserad redovisning efterlevs.

1. Denna lag tr�der i kraft den 1 januari 1996.

2. Betr�ffande 1 kap. 2 och 3 �� samt 6 kap. 5, 7 och 8 �� till�mpas i

fr�ga om f�rh�llanden som avser ett r�kenskaps�r vilket har inletts f�re
ikrafttr�dandet �ldre best�mmelser.

3208

SFS 1995:1598

P� regeringens v�gnar

G�RAN PERSSON

G�ran Haag
(Finansdepartementet)

3209

;

Viktiga lagar inom ersättningsrätten

Försäkringsavtalslag (2005:104)
Skadeståndslag (1972:207)

JP Infonets tjänster inom ersättningsrätt

Arbetar du med ersättningsrätt? I JP Infonets tjänster hittar du det juridiska grundmaterial du behöver som beslutsunderlag samt den senaste praxisutvecklingen snabbt analyserad och kommenterad. Se allt inom ersättningsrätt.

Tjänster

Utbildningar

Juridisk rådgivning

SFS 1995:1598 Lag om ändring i lagen (1994:2004) om kapitaltäckning och stora exponeringar för kreditinstitut och värdepappersbolag

Viktiga lagar inom ersättningsrätten

JP Infonets tjänster inom ersättningsrätt

Om Lagboken.se