SFS 2020:1038 Lag om ändring i lagen (2015:62) om identifiering av rapporteringspliktiga konton med anledning av FATCA-avtalet
Källa Regeringskansliets rättsdatabaser m.fl.
1
Svensk f�rfattningssamling
Lag
om �ndring i lagen (2015:62) om identifiering av
rapporteringspliktiga konton med anledning av FATCA-
avtalet
Utf�rdad den 26 november 2020
Enligt riksdagens beslut1 f�reskrivs att 3 kap. 8 � lagen (2015:62) om
identifiering av rapporteringspliktiga konton med anledning av FATCA-
avtalet ska ha f�ljande lydelse.
3 kap.
8 � Med finansiellt institut med lokalt kundunderlag avses ett finansiellt
institut som uppfyller f�ljande krav:
1. Det har
a) tillst�nd av Finansinspektionen att bedriva verksamhet eller f�rvaltas
av n�gon som har s�dant tillst�nd, eller
b) beviljats undantag fr�n tillst�ndsplikt enligt 2 kap. 3 � lagen (2010:751)
om betaltj�nster.
2. Det har inte n�got fast driftst�lle utanf�r Sverige.
3. Det marknadsf�r sig inte till kunder eller kontohavare utanf�r Sverige.
4. Minst 98 procent av v�rdet p� de finansiella konton som f�rs av instit-
utet ska innehas av personer med hemvist i Sverige eller en annan med-
lemsstat i Europeiska unionen.
5. Det hade senast den 1 juli 2014 inf�rt riktlinjer och f�rfaranden f�r att
a) f�rhindra att det tillhandah�ller finansiella konton till ett icke FATCA-
deltagande finansiellt institut, och
b) kontrollera om det �ppnar eller h�ller ett finansiellt konto f�r en speci-
ficerad amerikansk person som inte har sin hemvist i Sverige eller f�r en
passiv icke-finansiell enhet vars personer med best�mmande inflytande �r
medborgare eller har hemvist i USA och inte samtidigt har hemvist i
Sverige.
6. Dess riktlinjer och f�rfaranden som avses i 5 anger att om det fastst�llts
att ett s�dant finansiellt konto innehas av en specificerad amerikansk person
som inte har sin hemvist i Sverige eller av en passiv icke-finansiell enhet
vars personer med best�mmande inflytande �r medborgare eller har hemvist
i USA och inte samtidigt har hemvist i Sverige, ska det finansiella institutet
rapportera ett s�dant finansiellt konto som om det finansiella institutet vore
ett rapporteringsskyldigt svenskt finansiellt institut och registrera sig i
enlighet med 8 kap. 2 � eller st�nga det finansiella kontot.
7. Det granskar befintliga konton som innehas av en fysisk person som
inte har sin hemvist i Sverige eller av en enhet, i enlighet med de f�rfaranden
1 Prop. 2019/20:195, bet. 2020/21:FiU8, rskr. 2020/21:60.
SFS
2020:1038
Publicerad
den
2 december 2020
2
SFS
2020:1038
i 48 kap. som g�ller f�r befintliga konton f�r att identifiera eventuella
amerikanska rapporteringspliktiga konton eller finansiella konton som f�rs
av ett icke FATCA-deltagande finansiellt institut, och rapporterar s�dant
finansiellt konto som om det finansiella institutet vore ett rapporterings-
skyldigt svenskt finansiellt institut, eller st�nger det finansiella kontot.
8. Varje s�dan till det finansiella institutet n�rst�ende enhet som �r ett
finansiellt institut ska vara etablerad eller registrerad i Sverige och uppfylla
kraven i denna paragraf, utom n�r det g�ller n�rst�ende enheter som �r
pensionsstiftelser.
9. Det har inte riktlinjer eller f�rfaranden som diskriminerar mot finansi-
ella konton som �ppnas eller f�rs f�r fysiska personer som �r specificerade
amerikanska personer med hemvist i Sverige.
Vid till�mpning av f�rsta stycket 2 avses med fast driftst�lle inte en s�dan
plats som inte marknadsf�rs till allm�nheten och fr�n vilken det finansiella
institutet endast bedriver administrativa st�dfunktioner.
Vid till�mpning av f�rsta stycket 3 ska ett finansiellt institut inte anses
marknadsf�ra sig till kunder eller kontohavare utanf�r Sverige endast p�
grund av att det finansiella institutet
1. har en webbplats, om det p� webbplatsen inte specifikt anges att det
finansiella institutet tillhandah�ller finansiella konton eller tj�nster till
kunder som inte har hemvist i Sverige och det finansiella institutet inte p�
annat s�tt �r inriktat p� eller marknadsf�r sig till amerikanska kunder eller
kontohavare, eller
2. annonserar i tryckta medier eller via radio- eller tv-kanal som distribu-
eras eller s�nds huvudsakligen inom Sverige men som tillf�lligtvis distri-
bueras eller s�nds �ven i andra l�nder, om det i marknadsf�ringen inte speci-
fikt anges att det finansiella institutet tillhandah�ller finansiella konton eller
tj�nster till kunder som inte har hemvist i Sverige och det finansiella insti-
tutet inte p� annat s�tt �r inriktat p� eller marknadsf�r sig till amerikanska
kunder eller kontohavare.
1. Denna lag tr�der i kraft den 1 januari 2021.
2. �ldre best�mmelser g�ller dock fortfarande f�r aktiebolag och
ekonomiska f�reningar som omfattas av punkt 2 och 3 i ikrafttr�dande- och
�verg�ngsbest�mmelserna till lagen (2020:1026) om upph�vande av lagen
(2004:299) om inl�ningsverksamhet.
P� regeringens v�gnar
MAGDALENA ANDERSSON
Claes Lundgren
(Finansdepartementet)
