SFS 2004:304 Lag om ändring i sparbankslagen (1987:619)

Bank- och finansmarknadsrätt

Start / Bank- och finansmarknadsrätt / Sparbankslag (1987:619) / SFS 2004:304 Lag om ändring i sparbankslagen (1987:619)

040304.PDF

Källa Regeringskansliets rättsdatabaser m.fl.

<div><style type="text/css">                 </style> <div id="page1-div" style="position:relative;width:744px;height:1071px;"> <img width="744" height="1071" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> 1 Svensk f�rfattningssamling Lag om �ndring i sparbankslagen (1987:619); utf�rdad den 19 maj 2004. Enligt riksdagens beslut 1 f�reskrivs i fr�ga om sparbankslagen (1987:619) 2 dels att i 2 kap. 6 � ordet oktroj skall bytas ut mot tillst�nd att driva bankr�relse, dels att i 2 kap. 6, 8 och 9 �� ordet oktrojbeslutet skall bytas ut mot tillst�ndsbeslutet, dels att i 4 kap. 15 � ordet stadf�sts skall bytas ut mot godk�nts, dels att i 3 kap. 1, 12 och 15 ��, 4 kap. 6, 10, 14 och 17 �� samt 6 kap. 7 � orden bankr�relselagen (1987:617) skall bytas ut mot lagen (2004:297) om bank- och finansieringsr�relse, dels att i 3 kap. 1 � ordet bankr�relselagen skall bytas ut mot lagen om bank- och finansieringsr�relse, dels att 1 kap. 1 �, 2 kap. 2, 3 och 11 ��, 3 kap. 7 �, 4 kap. 3 �, 5 kap. 1, 3 och 4 ��, 6 kap. 2 och 6 �� samt 7 kap. 5 � skall ha f�ljande lydelse, dels att det i lagen skall inf�ras fem nya kapitel, 4 a, 4 b, 9, 10 och 11 kap., av f�ljande lydelse. 1 kap. 1 � Denna lag inneh�ller best�mmelser om hur en sparbank bildas och om dess organisation m.m. Best�mmelser om tillst�nd att driva bankr�relse, den r�relse som en sparbank f�r driva samt andra f�r bankaktiebolag, sparbanker och medlemsbanker gemensamma best�mmelser finns i lagen (2004:297) om bank- och finansieringsr�relse. En sparbank har till �ndam�l att, utan r�tt f�r dess stiftare eller andra att f� del av den vinst som kan uppkomma i r�relsen, fr�mja sparsamhet genom att driva bankverksamhet i enlighet med de best�mmelser som meddelas i denna lag och lagen om bank- och finansieringsr�relse. En sparbanks r�relse skall avse fr�mst ett visst verksamhetsomr�de. 1 Prop. 2002/03:139, bet. 2003/04:FiU15, rskr. 2003/04:217. 2 Lagen omtryckt 1996:1005. Senaste lydelse av 4 kap. 15 � 2000:39 4 kap. 17 � 2000:819. SFS 2004:304 Utkom fr�n trycket den 2 juni 2004 </div> <div id="page2-div" style="position:relative;width:744px;height:1071px;"> <img width="744" height="1071" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> 2 SFS 2004:304 2 kap. 2 � 3 Stiftarna anger villkoren f�r sparbankens bildande. N�r en sparbank bildas skall till en grundfond avs�ttas ett belopp, vars storlek skall best�m- mas med h�nsyn till omfattningen och beskaffenheten av den planerade r�- relsen. Grundfonden skall betalas med pengar. 3 � 4 Stiftarna skall uppr�tta ett reglemente som skall godk�nnas. Best�m- melser om ans�kan om tillst�nd att driva bankr�relse och om godk�nnande av reglementet finns i 3 kap. lagen (2004:297) om bank- och finansierings- r�relse. 11 � 5 En sparbank skall anm�las f�r registrering senast sex m�nader efter det att tillst�nd att driva bankr�relse har beviljats. F�r registrering kr�vs att hela det belopp, vartill grundfonden enligt regle- mentet skall uppg�, har inbetalts, samt att sparbanken har s� stort startkapital som f�reskrivs i 3 kap. 6 � lagen (2004:297) om bank- och finansieringsr�- relse. Detta skall styrkas genom ett skriftligt intyg fr�n en auktoriserad revi- sor. Fr�gan om sparbankens bildande har fallit, om anm�lan f�r sparbankens registrering inte skett inom den tid som anges i f�rsta stycket eller om regist- reringsmyndigheten genom beslut som har vunnit laga kraft har avskrivit en s�dan anm�lan eller v�grat registrering av sparbanken. I s�dant fall svarar styrelseledam�terna solidariskt f�r �terbetalningen av de belopp som har be- talts till grundfonden j�mte uppkommen avkastning, med avdrag f�r kostna- der p� grund av �tg�rder enligt 13 � f�rsta stycket tredje meningen. 3 kap. 7 � Styrelsen f�r inte uppdra �t en enskild styrelseledamot eller annan att avg�ra �renden som �r av principiell beskaffenhet eller i �vrigt av st�rre vikt. Styrelsen f�r inte i n�got fall uppdra �t en enskild styrelseledamot eller an- nan att bevilja kredit till fysisk eller juridisk person som omfattas av best�m- melserna i 8 kap. 5 � f�rsta stycket lagen (2004:297) om bank- och finansie- ringsr�relse. Utan hinder av andra stycket f�r styrelsen uppdra �t annan att inom fast- st�llda gr�nser bevilja kredit i och f�r en r�relse som drivs av l�ntagaren. Styrelsen f�r bara i enlighet med de f�reskrifter som regeringen eller, efter regeringens bemyndigande, Finansinspektionen utf�rdar uppdra �t enskild styrelseledamot eller annan att ensam eller i f�rening med annan bevilja kre- dit till andra anst�llda och delegater �n s�dana som avses i andra stycket och till fysiska eller juridiska personer, vilka st�r i ett s�dant f�rh�llande till dem som anges i 8 kap. 5 � f�rsta stycket 5 och 6 lagen om bank- och finansie- ringsr�relse. 3 Senaste lydelse 1999:912. �ndringen inneb�r att andra stycket upph�vs. 4 Senaste lydelse 1999:223. �ndringen inneb�r bl.a. att andrasj�tte styckena upp- h�vs. 5 Senaste lydelse 2000:819. </div> <div id="page3-div" style="position:relative;width:744px;height:1071px;"> <img width="744" height="1071" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> 3 SFS 2004:304 Best�mmelserna i denna paragraf om kredit g�ller �ven garantif�rbindelse som sparbanken �tar sig. 4 kap. 3 � Av antalet huvudm�n skall h�lften, i enlighet med n�rmare f�reskrifter i reglementet, v�ljas av kommunfullm�ktige eller landstingsfullm�ktige inom sparbankens verksamhetsomr�de. �terstoden utses av huvudm�nnen sj�lva bland ins�ttarna i sparbanken. Kravet p� att dessa huvudm�n skall vara ins�ttare g�ller dock inte vid huvudmannaval i samband med sparban- kens bildande. En huvudman som st�r i tur att avg� f�r inte delta i valet f�r bes�ttande av hans egen plats. Skall flera korporationer f�rr�tta val av huvudm�n skall, om inte s�rskilda sk�l f�ranleder till n�got annat, f�rdelningen av antalet mandat mellan dem ske efter det inv�narantal som de f�retr�der. Best�mmelserna i 2 � lagen (1992:339) om proportionellt vals�tt skall till- l�mpas ocks� p� kommunfullm�ktiges och landstingsfullm�ktiges val av huvudm�n. 4 a kap. Revision Antalet revisorer och hur de utses 1 � Sparbanker skall ha minst en revisor. Revisor v�ljs av st�mman. Om banken skall ha flera revisorer, f�r det i reglementet f�reskrivas att en eller flera av dem, dock inte alla, skall utses p� annat s�tt �n genom val p� st�m- man. Uppdraget som revisor upph�r vid slutet av den ordinarie st�mma som h�lls under det fj�rde r�kenskaps�ret efter revisorsvalet. St�mman kan utse en eller flera revisorssuppleanter. Best�mmelserna i denna lag och lagen (2004:297) om bank- och finansieringsr�relse betr�f- fande revisorer g�ller i till�mpliga delar om revisorssuppleanter. Medrevisor 2 � Varje huvudman i en sparbank har r�tt att f�resl� att det hos Finans- inspektionen beg�rs att en revisor (medrevisor) utses att delta i revisionen tillsammans med de �vriga revisorerna. F�rslaget skall framst�llas p� en st�mma d�r revisorsval skall ske eller d�r f�rslaget enligt kallelsen till st�m- man skall behandlas. Finansinspektionen skall p� beg�ran av en huvudman och efter att ha h�rt bankens styrelse utse en revisor f�r tiden till och med or- dinarie st�mma under n�sta r�kenskaps�r, om f�rslaget bitr�ds av minst en tiondel av samtliga huvudm�n eller en tredjedel av de n�rvarande huvud- m�nnen. Obeh�righetsgrunder och kompetenskrav 3 � Den som �r i konkurs eller har f�tt n�ringsf�rbud eller som har f�rval- tare enligt 11 kap. 7 � f�r�ldrabalken f�r inte vara revisor i en sparbank. </div> <div id="page4-div" style="position:relative;width:744px;height:1071px;"> <img width="744" height="1071" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> 4 SFS 2004:304 Bara den som �r auktoriserad eller godk�nd revisor f�r vara revisor i en sparbank. En revisor skall ha den insikt i och erfarenhet av redovisning och ekono- miska f�rh�llanden som med h�nsyn till arten och omf�nget av bankens verksamhet fordras f�r uppdragets fullg�rande. Till revisor f�r �ven ett registrerat revisionsbolag utses. Best�mmelser om vem som f�r vara huvudansvarig f�r revisionen n�r ett revisionsbolag utses att vara revisor och om underr�ttelseskyldighet finns i 17 � revisorslagen (2001:883). Best�mmelserna i 5 � om j�v, i 19 � om r�tt att n�rvara p� st�mma och i 13 kap. 10 � lagen (2004:297) om bank- och finansieringsr�- relse om rapporteringsskyldighet till�mpas p� den huvudansvarige. 4 � I en sparbank skall minst en revisor som st�mman utsett vara auktori- serad revisor eller godk�nd revisor som avlagt revisorsexamen. J�v 5 � I en sparbank f�r den inte vara revisor som 1. �r styrelseledamot i banken eller dess dotterf�retag eller delegat i ban- ken eller bitr�der vid bankens bokf�ring eller medelsf�rvaltning eller ban- kens kontroll d�r�ver, 2. �r anst�lld hos banken eller p� n�got annat s�tt intar en underordnad el- ler beroende st�llning till banken eller till n�gon som avses under 1 eller �r verksam i samma f�retag som den som yrkesm�ssigt bitr�der banken vid grundbokf�ringen eller medelsf�rvaltningen eller bankens kontroll d�r�ver, 3. �r gift eller sambo med eller �r syskon eller sl�kting i r�tt upp- eller nedstigande led till en person som avses under 1 eller �r besv�grad med en s�dan person i r�tt upp- eller nedstigande led eller s� att den ene �r gift med den andres syskon, eller 4. st�r i l�neskuld till banken eller annat f�retag i samma koncern eller har f�rpliktelser f�r vilka banken eller ett s�dant f�retag har st�llt s�kerhet. Den som �r huvudman i en sparbank f�r inte vara s�dan revisor som avses i 4 �. Den som enligt denna paragraf inte �r beh�rig att vara revisor f�r inte hel- ler vara revisor i ett dotterf�retag till banken. En revisor f�r vid revisionen inte anlita n�gon som enligt denna paragraf inte �r beh�rig att vara revisor. Har banken anst�llda eller delegater med uppgift att uteslutande eller huvudsakligen sk�ta bankens interna revision, f�r revisorn dock anlita dessa i den utstr�ckning det �r f�renligt med god re- visionssed. F�rtida avg�ng 6 � Ett uppdrag som revisor i en sparbank upph�r i f�rtid, om revisorn el- ler den som har utsett revisorn beg�r det. Anm�lan om detta skall g�ras hos styrelsen och, om en revisor som inte �r vald p� st�mman vill avg�, hos den som har tillsatt revisorn. En revisor vars uppdrag upph�r i f�rtid skall genast anm�la detta till re- gistreringsmyndigheten f�r registrering. Revisorn skall i anm�lan l�mna en redog�relse f�r iakttagelserna vid den granskning som han eller hon har ut- </div> <div id="page5-div" style="position:relative;width:744px;height:1071px;"> <img width="744" height="1071" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> 5 SFS 2004:304 f�rt under den del av det l�pande r�kenskaps�ret som uppdraget har omfat- tat. F�r anm�lan till�mpas vad som f�reskrivs i 14 och 15 �� om revisions- ber�ttelse. En kopia av anm�lan skall l�mnas till sparbankens styrelse. 7 � Om en revisors uppdrag upph�r i f�rtid eller om best�mmelserna i 3 5 �� eller best�mmelser i reglementet hindrar honom eller henne att vara re- visor och det inte finns n�gon suppleant, skall styrelsen vidta �tg�rder f�r att en ny revisor utses f�r den �terst�ende mandattiden. Finansinspektionen kan, om det finns s�rskilda sk�l, medge att en ny revisor utses vid n�rmast f�l- jande ordinarie st�mma. R�ttelse 8 � Styrelsen skall, om inte r�ttelse utan dr�jsm�l sker genom den som ut- ser revisor, g�ra anm�lan hos Finansinspektionen om 1. en s�dan revisor som s�gs i 4 � inte �r utsedd, 2. en revisor �r obeh�rig enligt 3 � f�rsta eller andra stycket eller 5 � eller enligt reglementet, eller 3. en best�mmelse i denna lag eller reglementet om antalet revisorer har �sidosatts. Var och en kan g�ra anm�lan enligt f�rsta stycket. Best�mmelser om Finansinspektionens m�jligheter att �stadkomma r�tt- telse finns i 15 kap. lagen (2004:297) om bank- och finansieringsr�relse. Revisorernas uppgifter 9 � Revisorerna i en sparbank skall i den omfattning som f�ljer av god re- visionssed granska bankens �rsredovisning j�mte r�kenskaperna samt styrel- sens f�rvaltning. Om en sparbank �r moderf�retag (moderbank), skall revisorerna �ven granska koncernredovisningen och koncernf�retagens inb�rdes f�rh�llanden i �vrigt. Revisorer som �r utsedda av n�gon annan �n Finansinspektionen skall f�lja de s�rskilda f�reskrifter som meddelas av st�mman, om de inte strider mot lag, reglementet eller god revisionssed. Tillhandah�llande av upplysningar m.m. 10 � Styrelsen i en sparbank skall ge revisorerna m�jlighet att verkst�lla granskningen i den omfattning som dessa finner n�dv�ndigt samt l�mna de upplysningar och den hj�lp som de beg�r. Samma skyldighet g�ller f�r f�re- tagsledningen och revisorerna i ett dotterf�retag gentemot revisorerna i moderbanken. Revisionsber�ttelsen 11 � Sedan revisorerna i en sparbank slutf�rt granskningen, skall de skriva en h�nvisning till revisionsber�ttelsen p� �rsredovisningen och, i en moder- bank, p� koncernredovisningen. Finner revisorerna att balansr�kningen eller resultatr�kningen inte b�r fastst�llas, skall de anteckna �ven detta. I en </div> <div id="page6-div" style="position:relative;width:744px;height:1071px;"> <img width="744" height="1071" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> 6 SFS 2004:304 moderbank g�ller detsamma i fr�ga om koncernbalansr�kningen och kon- cernresultatr�kningen. 12 � Revisorerna i en sparbank skall f�r varje r�kenskaps�r l�mna en revi- sionsber�ttelse till st�mman. Ber�ttelsen skall �verl�mnas till bankens sty- relse senast tv� veckor f�re den ordinarie st�mman. Revisorerna skall inom samma tid till styrelsen �terl�mna de redovisningshandlingar som har �ver- l�mnats till dem. 13 � Revisionsber�ttelsen skall inneh�lla ett uttalande om huruvida �rsre- dovisningen har uppr�ttats i �verensst�mmelse med lagen (1995:1559) om �rsredovisning i kreditinstitut och v�rdepappersbolag. Inneh�ller inte �rsre- dovisningen s�dana upplysningar som skall l�mnas enligt n�mnda lag, skall revisorerna ange detta och l�mna beh�vliga upplysningar i sin ber�ttelse, om det kan ske. 14 � Om revisorerna vid sin granskning funnit att en styrelseledamot har f�retagit n�gon �tg�rd eller gjort sig skyldig till n�gon f�rsummelse, som kan f�ranleda ers�ttningsskyldighet, skall det anm�rkas i ber�ttelsen. Det- samma g�ller om revisorn vid granskningen har funnit att en styrelseledamot p� annat s�tt handlat i strid med denna lag, lagen (1995:1559) om �rsredo- visning i kreditinstitut och v�rdepappersbolag, lagen (2004:297) om bank- och finansieringsr�relse eller mot reglementet. Revisionsber�ttelsen skall �ven inneh�lla ett uttalande i fr�gan om an- svarsfrihet f�r styrelseledam�terna. Revisorerna kan �ven i �vrigt i ber�ttel- sen anteckna de upplysningar som de �nskar meddela huvudm�nnen. 15 � I revisionsber�ttelsen skall det ocks� anm�rkas om revisorerna funnit att banken inte har fullgjort sin skyldighet 1. att g�ra skatteavdrag enligt skattebetalningslagen (1997:483), 2. att l�mna skattedeklaration enligt 10 kap. 9 eller 10 � skattebetalnings- lagen, eller 3. att i r�tt tid betala skatter och avgifter som avses i 1 och 2. Om revisionsber�ttelsen inneh�ller anm�rkning om att banken inte har fullgjort n�gon s�dan skyldighet som avses i f�rsta stycket, skall revisorerna genast s�nda in en kopia av den till Skatteverket. 16 � Revisionsber�ttelsen skall inneh�lla s�rskilda uttalanden om fastst�l- lande av balansr�kningen och resultatr�kningen samt om det f�rslag till dis- positioner betr�ffande bankens vinst eller f�rlust som har lagts fram i f�r- valtningsber�ttelsen. Koncernrevisionsber�ttelse 17 � I en moderbank skall revisorerna avge en s�rskild revisionsber�ttelse betr�ffande koncernen. D� skall 1214 och 16 �� till�mpas. </div> <div id="page7-div" style="position:relative;width:744px;height:1071px;"> <img width="744" height="1071" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> 7 SFS 2004:304 Erinringar 18 � Erinringar som revisorerna i en sparbank framst�ller till styrelsen och som inte har tagits in i revisionsber�ttelsen skall de anteckna i ett protokoll eller n�gon annan handling. Handlingen skall �verl�mnas till styrelsen som skall bevara den p� ett betryggande s�tt. Revisorernas n�rvaro vid bolagsst�mma 19 � Revisorerna i en sparbank har r�tt att n�rvara vid bankens st�mmor. De �r skyldiga att n�rvara vid en st�mma, om det med h�nsyn till �rendena kan anses n�dv�ndigt. Revisorernas tystnadsplikt 20 � Revisorerna i en sparbank f�r inte l�mna upplysningar till en enskild huvudman eller utomst�ende om s�dana angel�genheter som de har f�tt k�n- nedom om vid fullg�randet av sina uppdrag, om det kan vara till skada f�r banken. Av 1 kap. 10 � lagen (2004:297) om bank- och finansieringsr�relse fram- g�r att enskildas f�rh�llanden till en sparbank inte obeh�rigen f�r r�jas. Ansvar enligt 20 kap. 3 � brottsbalken skall inte f�lja f�r den som bryter mot f�rbudet i f�rsta stycket att l�mna upplysningar om en banks angel�gen- heter. Revisorernas upplysningsplikt 21 � Revisorerna �r skyldiga att 1. till st�mman l�mna alla upplysningar som st�mman beg�r, om det inte skulle vara till v�sentlig skada f�r banken eller till n�mnv�rd ol�genhet f�r enskild, 2. till medrevisorer, lekmannarevisor, granskare som avses i 23 �, ny revi- sor och, om banken har f�rsatts i konkurs, konkursf�rvaltare l�mna de upp- lysningar som beh�vs om bankens angel�genheter, samt 3. p� beg�ran l�mna upplysningar om bankens angel�genheter till under- s�kningsledaren under f�runders�kning i brottm�l. Best�mmelser om revisorers rapporteringsskyldighet till Finansinspektio- nen finns i 13 kap. 10 � lagen (2004:297) om bank- och finansieringsr�relse. Registrering 22 � En sparbank skall f�r registrering anm�la vem som har utsetts till re- visor och, om revisorn �r ett registrerat revisionsbolag, vem som �r huvud- ansvarig f�r revisionen. Anm�lan skall inneh�lla uppgift om revisorns postadress. Om postadres- sen avviker fr�n revisorns hemvist, skall �ven hemvistet anges. Anm�lan skall vidare inneh�lla uppgift om revisorns personnummer eller, om s�dant saknas, f�delsedatum. Om revisorn �r ett registrerat revisionsbolag, skall bo- lagets organisationsnummer anges. 3 SFS 2004:297338 </div> <div id="page8-div" style="position:relative;width:744px;height:1071px;"> <img width="744" height="1071" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> 8 SFS 2004:304 Anm�lan skall g�ras f�rsta g�ngen n�r banken enligt 2 kap. 11 � anm�ls f�r registrering och d�refter genast efter det att n�gon �ndring har intr�ffat i ett f�rh�llande som har anm�lts eller skall anm�las f�r registrering. R�tt att g�ra anm�lan har �ven den som anm�lan g�ller. Granskare 23 � Varje huvudman i en sparbank f�r v�cka f�rslag om att Finansinspek- tionen skall utse granskare f�r s�rskild granskning av bankens f�rvaltning och r�kenskaper under viss f�rfluten tid eller av vissa �tg�rder eller f�rh�l- landen i banken. F�rslaget skall framst�llas p� en ordinarie st�mma eller p� st�mma d�r �rendet enligt kallelsen skall behandlas. Finansinspektionen skall p� beg�ran av en huvudman och efter att ha h�rt bankens styrelse f�r- ordna en eller flera granskare, om f�rslaget bitr�ds av minst en tiondel av samtliga huvudm�n eller en tredjedel av de n�rvarande huvudm�nnen. Vad som s�gs om revisor i 3 � f�rsta och fj�rde styckena, 5, 10, 1921 �� till�mpas �ven i fr�ga om granskare. Den som �r under�rig f�r inte vara granskare. Yttrande �ver granskningen skall avges till st�mman. Yttrandet skall h�l- las tillg�ngligt hos banken under minst en vecka f�re st�mman f�r huvud- man och genast s�ndas till var och en av dem som beg�r det. Yttrandet skall ocks� l�ggas fram p� st�mman. 4 b kap. Allm�n granskning Lekmannarevisor 1 � Om inte annat f�reskrivs i reglementet, f�r det i en sparbank utses en eller flera personer (lekmannarevisorer) att utf�ra s�dan granskning som anges i 4 �. 2 � F�r en lekmannarevisor f�r en eller flera suppleanter utses. Vad som s�gs i denna lag om lekmannarevisor skall i till�mpliga delar �ven g�lla suppleant. 3 � Best�mmelserna i denna lag om revisorer �r inte till�mpliga p� lek- mannarevisorer. Lekmannarevisorns uppgifter 4 � Lekmannarevisorn skall granska om bankens verksamhet sk�ts p� ett �ndam�lsenligt och fr�n ekonomisk synpunkt tillfredsst�llande s�tt och om bankens interna kontroll �r tillr�cklig. Granskningen skall vara s� ing�ende och omfattande som god sed vid detta slag av granskning kr�ver. 5 � Lekmannarevisorn skall f�lja de anvisningar som meddelas av st�m- man, om de inte strider mot lag, reglementet eller god sed. </div> <div id="page9-div" style="position:relative;width:744px;height:1071px;"> <img width="744" height="1071" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> 9 SFS 2004:304 6 � Lekmannarevisorn skall efter varje r�kenskaps�r l�mna en gransk- ningsrapport till st�mman. Best�mmelser om rapportens inneh�ll och den tidpunkt d� den skall l�mnas till bolagets styrelse finns i 14 �. 7 � Lekmannarevisorn f�r inte underteckna en s�dan revisionsber�ttelse som avses i 4 a kap. 12 �. Tillhandah�llande av upplysningar m.m. 8 � Styrelsen skall ge lekmannarevisorn tillf�lle att genomf�ra gransk- ningen i den omfattning lekmannarevisorn anser vara n�dv�ndig samt l�mna de upplysningar och det bitr�de som lekmannarevisorn beg�r. Samma skyldighet har f�retagsledningen, revisorerna och lekmannarevi- sorerna i ett dotterf�retag gentemot lekmannarevisorn i moderbanken. Hur lekmannarevisor utses 9 � En lekmannarevisor v�ljs av st�mman, om inte reglementet inneh�ller best�mmelser om att denne skall utses p� annat s�tt. Obeh�righetsgrunder 10 � Den som �r under�rig eller i konkurs eller har f�tt n�ringsf�rbud eller har f�rvaltare enligt 11 kap. 7 � f�r�ldrabalken f�r inte vara lekmannarevi- sor. J�v 11 � Den f�r inte vara lekmannarevisor som 1. �r styrelseledamot i banken eller dess dotterf�retag eller delegat i ban- ken eller bitr�der vid bankens bokf�ring eller medelsf�rvaltning eller ban- kens kontroll d�r�ver, 2. �r anst�lld hos banken eller p� n�got annat s�tt har en underordnad eller beroende st�llning till banken eller till n�gon som avses under 1 eller �r verksam i samma f�retag som den som yrkesm�ssigt bitr�der banken vid grundbokf�ringen eller medelsf�rvaltningen eller bankens kontroll d�r�ver, 3. �r gift eller sambo med eller �r syskon eller sl�kting i r�tt upp- eller nedstigande led till en person som avses under 1 eller �r besv�grad med en s�dan person i r�tt upp- eller nedstigande led eller s� att den ene �r gift med den andres syskon, eller 4. st�r i l�neskuld till banken eller annat f�retag i samma koncern eller har f�rpliktelser som banken eller ett s�dant f�retag har st�llt s�kerhet f�r. Den som enligt denna paragraf inte �r beh�rig att vara lekmannarevisor f�r inte heller vara lekmannarevisor i ett dotterf�retag till banken. Anlitande av bitr�de 12 � En lekmannarevisor f�r vid granskningen inte anlita n�gon som enligt 11 � inte �r beh�rig att vara lekmannarevisor. Har banken anst�llda eller de- legater med uppgift att uteslutande eller huvudsakligen sk�ta bankens in- </div> <div id="page10-div" style="position:relative;width:744px;height:1071px;"> <img width="744" height="1071" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> 10 SFS 2004:304 terna revision, f�r lekmannarevisorn dock anlita dessa i den utstr�ckning det �r f�renligt med god sed. Lekmannarevisorns avg�ng 13 � Ett uppdrag som lekmannarevisor upph�r, om lekmannarevisorn eller den som utsett lekmannarevisorn anm�ler att uppdraget skall upph�ra. An- m�lan skall g�ras hos styrelsen. Om en lekmannarevisor som inte �r vald p� st�mman vill avg�, skall han eller hon anm�la det ocks� hos den som har ut- sett revisorn. Lekmannarevisorns granskningsrapport 14 � Granskningsrapporten skall l�mnas till bankens styrelse senast tv� veckor f�re ordinarie st�mma. I rapporten skall lekmannarevisorn uttala sig om s�dana f�rh�llanden som avses i 4 � och om s�dana f�rh�llanden som han eller hon har varit skyldig att granska enligt 5 �. En lekmannarevisor som finner anledning till anm�rk- ning mot n�gon styrelseledamot skall upplysa om detta i rapporten och l�mna uppgift om anledningen till anm�rkningen. En lekmannarevisor f�r i granskningsrapporten l�mna �ven andra upplys- ningar som han eller hon anser att huvudm�nnen b�r f� k�nnedom om. 15 � I en sparbank skall granskningsrapporten s�ndas till huvudm�nnen p� samma s�tt som anges i 4 kap. 9 � fj�rde stycket samt l�ggas fram p� st�m- man. Lekmannarevisorns n�rvaro vid st�mma 16 � Lekmannarevisorn har r�tt att n�rvara vid sparbanksst�mma. Han el- ler hon �r skyldig att n�rvara om det med h�nsyn till �rendena kan anses n�dv�ndigt. Lekmannarevisorns tystnadsplikt 17 � Lekmannarevisorn f�r inte l�mna upplysningar till en enskild huvud- man eller utomst�ende om s�dana angel�genheter som han eller hon har f�tt k�nnedom om n�r han eller hon fullg�r sitt uppdrag, om det kan vara till skada f�r banken. Av 1 kap. 10 � lagen (2004:297) om bank- och finansieringsr�relse fram- g�r att enskildas f�rh�llanden till en sparbank inte obeh�rigen f�r r�jas. Ansvar enligt 20 kap. 3 � brottsbalken skall inte f�lja f�r den som bryter mot f�rbudet i f�rsta stycket att l�mna upplysningar om en banks angel�gen- heter. Lekmannarevisorns upplysningsplikt 18 � Lekmannarevisorn �r skyldig att till st�mman l�mna alla upplys- ningar som st�mman beg�r, om det inte skulle vara till v�sentlig nackdel f�r banken eller till n�mnv�rd ol�genhet f�r enskild. </div> <div id="page11-div" style="position:relative;width:744px;height:1071px;"> <img width="744" height="1071" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> 11 SFS 2004:304 19 � Lekmannarevisorn �r skyldig att l�mna revisor, annan lekmannarevi- sor, granskare som avses i 4 a kap. 23 � och, om banken har f�rsatts i kon- kurs, konkursf�rvaltaren de upplysningar som beh�vs om bankens angel�- genheter. Lekmannarevisorn �r dessutom skyldig att p� beg�ran l�mna upplys- ningar om bankens angel�genheter till unders�kningsledaren under f�run- ders�kning i brottm�l. Registrering 20 � En sparbank skall f�r registrering anm�la vem som har utsetts till lek- mannarevisor. Anm�lan skall inneh�lla uppgift om lekmannarevisorns postadress. Om postadressen avviker fr�n lekmannarevisorns hemvist, skall �ven hemvistet anges. Anm�lan skall vidare inneh�lla uppgift om lekmannarevisorns per- sonnummer eller, om s�dant saknas, f�delsedatum. Anm�lan skall g�ras genast efter det att lekmannarevisor har utsetts och d�refter genast efter det att n�gon �ndring har intr�ffat i f�rh�llande som har anm�lts eller skall anm�las f�r registrering. R�tt att g�ra anm�lan har �ven den som anm�lan g�ller. 5 kap. 1 � Om det �r p�kallat f�r att uppr�tth�lla en sparbanks verksamhet, f�r sparbanksst�mman besluta att bilda en garantifond genom bidrag av huvud- m�n eller andra. F�r att vara bindande skall teckning av bidrag till garantifonden ske p� en teckningslista. P� denna skall anges om r�nta skall utg� och i s� fall hur den skall ber�knas. Vidare skall avskrifter av sparbankens senaste balansr�kning och revisorernas yttrande �ver denna fogas till teckningslistan. Garantifonden f�r �terbetalas bara om utbetalningen inte �ventyrar ban- kens f�rm�ga att fullg�ra sina f�rpliktelser. I �vrigt skall betr�ffande �terbe- talningen g�lla vad som best�mts vid garantifondens bildande. 3 � Finns det i reglementet ett f�rbeh�ll om �terb�ring av grundfonden el- ler del d�rav, f�r s�dan �terb�ring inte ske om inte reservfonden uppg�r till belopp som motsvarar tio g�nger grundfonden. Inte heller f�r �terb�ring ske, s� l�nge garantifond, d�r s�dan bildats, inte �terbetalts eller om �terb�ringen skulle �ventyra bankens f�rm�ga att fullg�ra sina f�rpliktelser. 4 � Utf�st r�nta p� grundfonden eller garantifonden skall inte betalas ut, om till f�ljd av detta vinsten p� r�relsen inte skulle r�cka till att f� upp grundfonden eller garantifonden till det i 2 � f�rsta stycket angivna beloppet. R�ntan p� garantifonden skall inte heller betalas ut, om genom utbetalningen en s�dan f�rlust skulle uppkomma p� r�relsen, att den skulle �ventyra ban- kens f�rm�ga att fullg�ra sina f�rpliktelser. Grundfondsr�ntan skall inte i n�- got fall betalas ut om till f�ljd av detta f�rlust skulle uppkomma. </div> <div id="page12-div" style="position:relative;width:744px;height:1071px;"> <img width="744" height="1071" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> 12 SFS 2004:304 6 kap. 2 � R�tten skall f�rordna att en sparbank skall tr�da i likvidation, om 1. tillst�ndet att driva bankr�relse har �terkallats, eller 2. sparbanken efter en konkurs som avslutats med �verskott inte inom f�- reskriven tid har fattat beslut om likvidation enligt 18 � andra stycket. Beslut om likvidation skall dock inte meddelas, om det styrks att likvida- tionsgrunden har upph�rt under �rendets handl�ggning i f�rsta instans. Fr�ga om likvidation enligt f�rsta stycket pr�vas p� ans�kan av Finansin- spektionen, styrelsen, styrelseledamot eller huvudman. I det fall som avses i f�rsta stycket 2 pr�vas fr�gan �ven p� ans�kan av borgen�r eller annan vars r�tt kan vara beroende av att det finns n�gon som kan f�retr�da sparbanken. 6 � Best�mmelserna om styrelse och styrelseledam�ter i denna lag, lagen (2004:297) om bank- och finansieringsr�relse och lagen (1995:1559) om �rsredovisning i kreditinstitut och v�rdepappersbolag skall till�mpas p� lik- vidatorerna, i den m�n inte annat f�ljer av detta kapitel. Upph�r mandattiden f�r en huvudman medan sparbanken �r i likvidation, skall mandattiden anses vara f�rl�ngd till dess att likvidationen avslutas. Ett uppdrag att vara revisor upph�r inte genom att sparbanken tr�der i lik- vidation. Best�mmelserna om revision i 4 a kap. skall till�mpas under likvi- dationen. I revisionsber�ttelsen skall anges om likvidationen enligt reviso- rernas mening on�digt f�rdr�js. 7 kap. 5 � 6 Senast tv� m�nader efter det att avtalet om fusion har registrerats skall s�v�l �verl�tande som �vertagande sparbank ans�ka om tillst�nd att verk- st�lla avtalet. Fr�gor om s�dant tillst�nd pr�vas av Finansinspektionen. �renden som �r av principiell betydelse eller av s�rskild vikt pr�vas dock av regeringen. Vid fusion enligt 2 � skall sparbankerna dessutom ans�ka om tillst�nd driva bankr�relse och godk�nnande av reglementet f�r den �verta- gande sparbanken enligt 3 kap. lagen (2004:297) om bank- och finansie- ringsr�relse. Vid behandlingen av en ans�kan om tillst�nd att verkst�lla avtalet om fu- sion pr�vas om fusionen kan anses f�renlig med deras intressen, som �r in- s�ttare i eller i �vrigt har fordringar p� de av fusionen ber�rda sparbankerna, samt om fusionen framst�r som �ndam�lsenlig fr�n allm�n synpunkt. Finansinspektionen skall underr�tta registreringsmyndigheten om ans�k- ningar enligt f�rsta stycket och om lagakraftvunna beslut som meddelats med anledning av s�dana ans�kningar. 9 kap. Skadest�nd m.m. Stiftares, huvudmans, styrelseledamots och delegats skadest�ndsansvar 1 � En stiftare, huvudman, styrelseledamot eller delegat, som n�r han eller hon fullg�r sitt uppdrag upps�tligen eller av oaktsamhet skadar en sparbank, skall ers�tta skadan. Detsamma g�ller n�r skadan tillfogas n�gon annan ge- 6 Senaste lydelse 2000:819. </div> <div id="page13-div" style="position:relative;width:744px;height:1071px;"> <img width="744" height="1071" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> 13 SFS 2004:304 nom �vertr�delse av denna lag, lagen (1994:2004) om kapitalt�ckning och stora exponeringar f�r kreditinstitut och v�rdepappersbolag, till�mplig lag om �rsredovisning, lagen (2004:297) om bank- och finansieringsr�relse eller bankens reglemente. Revisors, lekmannarevisors och granskares skadest�ndsansvar 2 � En revisor, en lekmannarevisor eller en granskare i en sparbank �r er- s�ttningsskyldig enligt de grunder som anges i 1 �. Han eller hon skall �ven ers�tta skada som upps�tligen eller av oaktsamhet v�llas av en medhj�lpare. Om ett registrerat revisionsbolag �r revisor eller granskare, �r det detta bolag och den f�r revisionen eller granskningen huvudansvarige som �r er- s�ttningsskyldiga. J�mkning 3 � Om n�gon �r ers�ttningsskyldig enligt 1 eller 2 �, kan skadest�ndet j�mkas efter vad som �r sk�ligt med h�nsyn till handlingens art, skadans storlek och omst�ndigheterna i �vrigt. Gemensamt skadest�ndsansvar 4 � Om flera skall ers�tta samma skada, svarar de solidariskt f�r skade- st�ndet i den utstr�ckning skadest�ndsskyldigheten inte har j�mkats f�r n�- gon av dem enligt 3 �. Vad n�gon av dem har betalat i skadest�nd f�r kr�vas tillbaka fr�n de andra efter vad som �r sk�ligt med h�nsyn till omst�ndig- heterna. Talan om skadest�nd till sparbanken 5 � Talan om skadest�nd till en sparbank enligt 1 eller 2 � f�r v�ckas om majoriteten eller en minoritet best�ende av minst en tredjedel av samtliga huvudm�n vid sparbanksst�mma har bitr�tt ett f�rslag om att v�cka skade- st�ndstalan eller har r�stat mot ett f�rslag om att bevilja n�gon styrelseleda- mot ansvarsfrihet. En uppg�relse om skadest�ndsskyldighet till sparbanken f�r tr�ffas bara av sparbanksst�mman och bara under f�ruts�ttning att inte en tiondel av samtliga huvudm�n r�star mot f�rslaget om uppg�relse. Talan mot en delegat om skadest�nd till sparbanken f�r trots vad som nu sagts v�ckas av styrelsen. Tid f�r v�ckande av talan 6 � Talan f�r sparbankens r�kning mot en styrelseledamot om skadest�nd p� grund av ett beslut eller en �tg�rd under ett r�kenskaps�r skall v�ckas se- nast ett �r fr�n det att �rsredovisningen och revisionsber�ttelsen f�r r�ken- skaps�ret lades fram p� sparbanksst�mman. 7 � Har sparbanksst�mman beslutat att bevilja ansvarsfrihet eller att inte f�ra skadest�ndstalan utan att minst det antal huvudm�n som anges 5 � r�s- tat mot det eller har tiden f�r talan g�tt ut enligt 6 �, f�r talan enligt 5 � �nd� </div> <div id="page14-div" style="position:relative;width:744px;height:1071px;"> <img width="744" height="1071" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> 14 SFS 2004:304 v�ckas, om det i �rsredovisningen eller i revisionsber�ttelsen eller p� n�got annat s�tt inte har l�mnats i v�sentliga h�nseenden riktiga och fullst�ndiga uppgifter till sparbanksst�mman om det beslut eller den �tg�rd som talan grundas p�. 8 � Styrelsen f�r trots best�mmelserna i 57 �� f�ra en skadest�ndstalan som grundas p� brott. 9 � Talan f�r sparbankens r�kning enligt 1 eller 2 � som inte grundas p� brott, f�r inte v�ckas mot 1. en styrelseledamot sedan fem �r f�rflutit fr�n utg�ngen av det r�ken- skaps�r d� beslut eller �tg�rder, som talan grundas p�, fattades eller vidtogs, 2. en delegat sedan tre �r f�rflutit fr�n utg�ngen av det r�kenskaps�r d� beslut eller �tg�rder, som talan grundas p� fattades eller vidtogs, 3. en revisor sedan fem �r f�rflutit fr�n utg�ngen av det r�kenskaps�r som revisionsber�ttelsen avser, 4. en lekmannarevisor sedan fem �r f�rflutit fr�n utg�ngen av det r�ken- skaps�r som granskningsrapporten avser, 5. en granskare sedan fem �r f�rflutit fr�n den dag n�r yttrandet �ver den s�rskilda granskningen lades fram p� st�mman, 6. en stiftare sedan fem �r f�rflutit fr�n det beslutet om bankens bildande fattades p� konstituerande st�mma, samt 7. en huvudman sedan tv� �r f�rflutit fr�n beslut eller �tg�rder som talan grundas p�. Konkursbos taler�tt 10 � Om banken har f�rsatts i konkurs efter en ans�kan som gjorts innan den tid som anges i 9 � har g�tt ut, f�r konkursboet f�ra talan enligt 1 eller 2 � trots att frihet fr�n skadest�ndsansvar har intr�tt enligt 57 ��. Efter ut- g�ngen av den tid som anges i 9 � f�r en s�dan talan dock inte v�ckas senare �n sex m�nader fr�n edg�ngssammantr�de. Finansinspektionens taler�tt 11 � Har en sparbank i fall som avses i 1 eller 2 � tillfogats skada, f�r Fi- nansinspektionen f�ra talan mot den ers�ttningsskyldige, om inte best�m- melserna i 57 och 9 �� utg�r hinder f�r s�dan talan. 10 kap. Sparbanks firma 1 � En sparbanks firma skall inneh�lla ordet sparbank. Firman skall registreras i bankregistret. Om firman skall registreras p� tv� eller flera spr�k, skall varje lydelse anges i bankens reglemente. 2 � En sparbanks firma skall tydligt skilja sig fr�n andra �nnu best�ende firmor som �r inf�rda i bankregistret samt fr�n ben�mningar p� utl�ndska bankf�retag, som �r allm�nt k�nda i Sverige. </div> <div id="page15-div" style="position:relative;width:744px;height:1071px;"> <img width="744" height="1071" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> 15 SFS 2004:304 F�r registrering av firma g�ller i �vrigt vad som f�reskrivs i firmalagen (1974:156). 3 � En sparbanks styrelse kan anta bifirma. Best�mmelsen i 1 � andra stycket och 2 � om firma g�ller �ven bifirma. Ordet bank eller sparbank f�r bara anv�ndas i bifirma f�r bankverksamhet. 4 � Skriftliga handlingar, som utf�rdas f�r en sparbank, b�r undertecknas med bankens firma. Om styrelsen eller annan st�llf�retr�dare f�r banken har utf�rdat en handling utan firmateckning och det inte framg�r av dess inne- h�ll att den utf�rdats p� bankens v�gnar, �r de som undertecknat handlingen solidariskt ansvariga f�r f�rpliktelse enligt handlingen s�som f�r egen skuld. Detta g�ller dock inte om det av omst�ndigheterna vid handlingens tillkomst framgick att den utf�rdades f�r banken och den till vilken handlingen st�llts av banken f�r ett beh�rigen undertecknat godk�nnande av handlingen utan osk�ligt dr�jsm�l efter det att detta beg�rts eller personlig ansvarighet gjorts g�llande mot undertecknarna. 5 � I firmalagen (1974:156) finns best�mmelser om f�rbud mot anv�nd- ning av firma och om h�vande av firmaregistrering. 11 kap. Registrering m.m. 1 � Registreringsmyndigheten skall utan dr�jsm�l kung�ra i Post- och Inri- kes Tidningar vad som f�r sparbanker inf�rs i bankregistret med undantag f�r registrering av underr�ttelse enligt 1. 2 kap. 14 � om dagen f�r kung�relse om r�relsens �ppnande, 2. 6 kap. 19 � fr�n tingsr�tten om att banken blivit f�rsatt i konkurs, att beslut om konkurs upph�vts eller att konkurs avslutats, och 3. 7 kap. 5 � om fusionstillst�nd. En kung�relse som avser �ndring i ett f�rh�llande som tidigare har inf�rts i registret skall bara ange �ndringens art. 2 � Det som f�r sparbanker blivit inf�rt i bankregistret skall anses ha kom- mit till tredje mans k�nnedom, om det har kungjorts i Post- och Inrikes Tid- ningar enligt 1 � och det inte av omst�ndigheterna framg�r att tredje man varken k�nde till eller borde ha k�nt till det som kungjorts. 3 � Om en s�kande vid anm�lan f�r registrering inte har iakttagit vad som �r f�reskrivet om anm�lan, skall denne f�rel�ggas att inom viss tid avge ytt- rande eller g�ra r�ttelse. Detsamma g�ller om registreringsmyndigheten fin- ner att ett beslut, som anm�ls f�r registrering och f�r vars giltighet regering- ens eller Finansinspektionens godk�nnande inte kr�vs, eller en handling som bifogas anm�lan 1. inte har kommit till i beh�rig ordning, 2. till sitt inneh�ll strider mot denna lag eller annan f�rfattning eller regle- mentet, eller 3. i n�got viktigare h�nseende har en otydlig eller vilseledande avfattning. Om s�kanden inte r�ttar sig efter f�rel�ggandet, skall anm�lan avskrivas. En underr�ttelse om denna p�f�ljd skall tas in i f�rel�ggandet. Finns det </div> <div id="page16-div" style="position:relative;width:744px;height:1071px;"> <img width="744" height="1071" src="/Static/i/lagboken/hidden.png" alt="background image"/> 16 SFS 2004:304 Thomson Fakta, tel. 08-587 671 00 Elanders Gotab, Stockholm 2004 �ven efter det att yttrandet har avgetts n�got hinder mot registrering och har s�kanden haft tillf�lle att yttra sig �ver hindret, skall registrering v�gras, om det inte finns anledning att ge s�kanden ett nytt f�rel�ggande. Best�mmelserna i f�rsta stycket hindrar inte registrering av ett beslut av st�mman, om r�tten till talan mot beslutet har g�tt f�rlorad enligt 4 kap. 17 � andra stycket. 4 � Registreringsmyndigheten skall genast skriftligen underr�tta sparban- ken n�r myndigheten f�rklarat att en fr�ga om 1. fusion har fallit enligt 7 kap. 7 � tredje stycket, eller 2. sparbankens ombildning till bankaktiebolag har fallit enligt 8 kap. 8 �. 5 � I firmalagen (1974:156) finns best�mmelser om avf�rande av en firma ur registret sedan en dom om h�vande av firmaregistreringen har vunnit laga kraft. 6 � Ett beslut av registreringsmyndigheten som inneb�r att en anm�lan av- skrivits eller en registrering har v�grats enligt 3 � andra stycket f�r �verkla- gas hos allm�n f�rvaltningsdomstol inom tv� m�nader fr�n dagen f�r beslu- tet. Detsamma g�ller ett s�dant beslut av registreringsmyndigheten som av- ses i 7 kap. 7 � tredje stycket och 8 kap. 8 �. Pr�vningstillst�nd kr�vs vid �verklagande till kammarr�tten. Denna lag tr�der i kraft den 1 juli 2004. P� regeringens v�gnar GUNNAR LUND Maria Hallqvist (Finansdepartementet) </div> </div>

Svensk f�rfattningssamling

Lag
om �ndring i sparbankslagen (1987:619);

utf�rdad den 19 maj 2004.

Enligt riksdagens beslut

f�reskrivs i fr�ga om sparbankslagen

(1987:619)

dels

att i 2 kap. 6 � ordet oktroj skall bytas ut mot tillst�nd att driva

bankr�relse,

dels

att i 2 kap. 6, 8 och 9 �� ordet oktrojbeslutet skall bytas ut mot

tillst�ndsbeslutet,

dels

att i 4 kap. 15 � ordet stadf�sts skall bytas ut mot godk�nts,

dels

att i 3 kap. 1, 12 och 15 ��, 4 kap. 6, 10, 14 och 17 �� samt 6 kap. 7 �

orden bankr�relselagen (1987:617) skall bytas ut mot lagen (2004:297)
om bank- och finansieringsr�relse,

dels

att i 3 kap. 1 � ordet bankr�relselagen skall bytas ut mot lagen om

bank- och finansieringsr�relse,

dels

att 1 kap. 1 �, 2 kap. 2, 3 och 11 ��, 3 kap. 7 �, 4 kap. 3 �, 5 kap. 1,

3 och 4 ��, 6 kap. 2 och 6 �� samt 7 kap. 5 � skall ha f�ljande lydelse,

dels

att det i lagen skall inf�ras fem nya kapitel, 4 a, 4 b, 9, 10 och

11 kap., av f�ljande lydelse.

1 kap.

1 �

Denna lag inneh�ller best�mmelser om hur en sparbank bildas och om

dess organisation m.m. Best�mmelser om tillst�nd att driva bankr�relse, den
r�relse som en sparbank f�r driva samt andra f�r bankaktiebolag, sparbanker
och medlemsbanker gemensamma best�mmelser finns i lagen (2004:297)
om bank- och finansieringsr�relse.

En sparbank har till �ndam�l att, utan r�tt f�r dess stiftare eller andra att f�

del av den vinst som kan uppkomma i r�relsen, fr�mja sparsamhet genom att
driva bankverksamhet i enlighet med de best�mmelser som meddelas i
denna lag och lagen om bank- och finansieringsr�relse. En sparbanks r�relse
skall avse fr�mst ett visst verksamhetsomr�de.

Prop. 2002/03:139, bet. 2003/04:FiU15, rskr. 2003/04:217.

Lagen omtryckt 1996:1005.

Senaste lydelse av
4 kap. 15 � 2000:39
4 kap. 17 � 2000:819.

SFS 2004:304

Utkom fr�n trycket
den 2 juni 2004

SFS 2004:304

2 kap.

2 �

Stiftarna anger villkoren f�r sparbankens bildande. N�r en sparbank

bildas skall till en grundfond avs�ttas ett belopp, vars storlek skall best�m-
mas med h�nsyn till omfattningen och beskaffenheten av den planerade r�-
relsen. Grundfonden skall betalas med pengar.

3 �

Stiftarna skall uppr�tta ett reglemente som skall godk�nnas. Best�m-

melser om ans�kan om tillst�nd att driva bankr�relse och om godk�nnande
av reglementet finns i 3 kap. lagen (2004:297) om bank- och finansierings-
r�relse.

11 �

En sparbank skall anm�las f�r registrering senast sex m�nader efter

det att tillst�nd att driva bankr�relse har beviljats.

F�r registrering kr�vs att hela det belopp, vartill grundfonden enligt regle-

mentet skall uppg�, har inbetalts, samt att sparbanken har s� stort startkapital
som f�reskrivs i 3 kap. 6 � lagen (2004:297) om bank- och finansieringsr�-
relse. Detta skall styrkas genom ett skriftligt intyg fr�n en auktoriserad revi-
sor.

Fr�gan om sparbankens bildande har fallit, om anm�lan f�r sparbankens

registrering inte skett inom den tid som anges i f�rsta stycket eller om regist-
reringsmyndigheten genom beslut som har vunnit laga kraft har avskrivit en
s�dan anm�lan eller v�grat registrering av sparbanken. I s�dant fall svarar
styrelseledam�terna solidariskt f�r �terbetalningen av de belopp som har be-
talts till grundfonden j�mte uppkommen avkastning, med avdrag f�r kostna-
der p� grund av �tg�rder enligt 13 � f�rsta stycket tredje meningen.

3 kap.

7 �

Styrelsen f�r inte uppdra �t en enskild styrelseledamot eller annan att

avg�ra �renden som �r av principiell beskaffenhet eller i �vrigt av st�rre
vikt.

Styrelsen f�r inte i n�got fall uppdra �t en enskild styrelseledamot eller an-

nan att bevilja kredit till fysisk eller juridisk person som omfattas av best�m-
melserna i 8 kap. 5 � f�rsta stycket lagen (2004:297) om bank- och finansie-
ringsr�relse.

Utan hinder av andra stycket f�r styrelsen uppdra �t annan att inom fast-

st�llda gr�nser bevilja kredit i och f�r en r�relse som drivs av l�ntagaren.

Styrelsen f�r bara i enlighet med de f�reskrifter som regeringen eller, efter

regeringens bemyndigande, Finansinspektionen utf�rdar uppdra �t enskild
styrelseledamot eller annan att ensam eller i f�rening med annan bevilja kre-
dit till andra anst�llda och delegater �n s�dana som avses i andra stycket och
till fysiska eller juridiska personer, vilka st�r i ett s�dant f�rh�llande till dem
som anges i 8 kap. 5 � f�rsta stycket 5 och 6 lagen om bank- och finansie-
ringsr�relse.

Senaste lydelse 1999:912. �ndringen inneb�r att andra stycket upph�vs.

Senaste lydelse 1999:223. �ndringen inneb�r bl.a. att andrasj�tte styckena upp-

h�vs.

Senaste lydelse 2000:819.

SFS 2004:304

Best�mmelserna i denna paragraf om kredit g�ller �ven garantif�rbindelse

som sparbanken �tar sig.

4 kap.

3 �

Av antalet huvudm�n skall h�lften, i enlighet med n�rmare f�reskrifter

i reglementet, v�ljas av kommunfullm�ktige eller landstingsfullm�ktige
inom sparbankens verksamhetsomr�de. �terstoden utses av huvudm�nnen
sj�lva bland ins�ttarna i sparbanken. Kravet p� att dessa huvudm�n skall
vara ins�ttare g�ller dock inte vid huvudmannaval i samband med sparban-
kens bildande. En huvudman som st�r i tur att avg� f�r inte delta i valet f�r
bes�ttande av hans egen plats.

Skall flera korporationer f�rr�tta val av huvudm�n skall, om inte s�rskilda

sk�l f�ranleder till n�got annat, f�rdelningen av antalet mandat mellan dem
ske efter det inv�narantal som de f�retr�der.

Best�mmelserna i 2 � lagen (1992:339) om proportionellt vals�tt skall till-

l�mpas ocks� p� kommunfullm�ktiges och landstingsfullm�ktiges val av
huvudm�n.

4 a kap. Revision

Antalet revisorer och hur de utses

1 �

Sparbanker skall ha minst en revisor. Revisor v�ljs av st�mman. Om

banken skall ha flera revisorer, f�r det i reglementet f�reskrivas att en eller
flera av dem, dock inte alla, skall utses p� annat s�tt �n genom val p� st�m-
man.

Uppdraget som revisor upph�r vid slutet av den ordinarie st�mma som

h�lls under det fj�rde r�kenskaps�ret efter revisorsvalet.

St�mman kan utse en eller flera revisorssuppleanter. Best�mmelserna i

denna lag och lagen (2004:297) om bank- och finansieringsr�relse betr�f-
fande revisorer g�ller i till�mpliga delar om revisorssuppleanter.

Medrevisor

2 �

Varje huvudman i en sparbank har r�tt att f�resl� att det hos Finans-

inspektionen beg�rs att en revisor (medrevisor) utses att delta i revisionen
tillsammans med de �vriga revisorerna. F�rslaget skall framst�llas p� en
st�mma d�r revisorsval skall ske eller d�r f�rslaget enligt kallelsen till st�m-
man skall behandlas. Finansinspektionen skall p� beg�ran av en huvudman
och efter att ha h�rt bankens styrelse utse en revisor f�r tiden till och med or-
dinarie st�mma under n�sta r�kenskaps�r, om f�rslaget bitr�ds av minst en
tiondel av samtliga huvudm�n eller en tredjedel av de n�rvarande huvud-
m�nnen.

Obeh�righetsgrunder och kompetenskrav

3 �

Den som �r i konkurs eller har f�tt n�ringsf�rbud eller som har f�rval-

tare enligt 11 kap. 7 � f�r�ldrabalken f�r inte vara revisor i en sparbank.

SFS 2004:304

Bara den som �r auktoriserad eller godk�nd revisor f�r vara revisor i en

sparbank.

En revisor skall ha den insikt i och erfarenhet av redovisning och ekono-

miska f�rh�llanden som med h�nsyn till arten och omf�nget av bankens
verksamhet fordras f�r uppdragets fullg�rande.

Till revisor f�r �ven ett registrerat revisionsbolag utses. Best�mmelser om

vem som f�r vara huvudansvarig f�r revisionen n�r ett revisionsbolag utses
att vara revisor och om underr�ttelseskyldighet finns i 17 � revisorslagen
(2001:883). Best�mmelserna i 5 � om j�v, i 19 � om r�tt att n�rvara p�
st�mma och i 13 kap. 10 � lagen (2004:297) om bank- och finansieringsr�-
relse om rapporteringsskyldighet till�mpas p� den huvudansvarige.

4 �

I en sparbank skall minst en revisor som st�mman utsett vara auktori-

serad revisor eller godk�nd revisor som avlagt revisorsexamen.

J�v

5 �

I en sparbank f�r den inte vara revisor som

1. �r styrelseledamot i banken eller dess dotterf�retag eller delegat i ban-

ken eller bitr�der vid bankens bokf�ring eller medelsf�rvaltning eller ban-
kens kontroll d�r�ver,

2. �r anst�lld hos banken eller p� n�got annat s�tt intar en underordnad el-

ler beroende st�llning till banken eller till n�gon som avses under 1 eller �r
verksam i samma f�retag som den som yrkesm�ssigt bitr�der banken vid
grundbokf�ringen eller medelsf�rvaltningen eller bankens kontroll d�r�ver,

3. �r gift eller sambo med eller �r syskon eller sl�kting i r�tt upp- eller

nedstigande led till en person som avses under 1 eller �r besv�grad med en
s�dan person i r�tt upp- eller nedstigande led eller s� att den ene �r gift med
den andres syskon, eller

4. st�r i l�neskuld till banken eller annat f�retag i samma koncern eller har

f�rpliktelser f�r vilka banken eller ett s�dant f�retag har st�llt s�kerhet.

Den som �r huvudman i en sparbank f�r inte vara s�dan revisor som avses

i 4 �.

Den som enligt denna paragraf inte �r beh�rig att vara revisor f�r inte hel-

ler vara revisor i ett dotterf�retag till banken.

En revisor f�r vid revisionen inte anlita n�gon som enligt denna paragraf

inte �r beh�rig att vara revisor. Har banken anst�llda eller delegater med
uppgift att uteslutande eller huvudsakligen sk�ta bankens interna revision,
f�r revisorn dock anlita dessa i den utstr�ckning det �r f�renligt med god re-
visionssed.

F�rtida avg�ng

6 �

Ett uppdrag som revisor i en sparbank upph�r i f�rtid, om revisorn el-

ler den som har utsett revisorn beg�r det. Anm�lan om detta skall g�ras hos
styrelsen och, om en revisor som inte �r vald p� st�mman vill avg�, hos den
som har tillsatt revisorn.

En revisor vars uppdrag upph�r i f�rtid skall genast anm�la detta till re-

gistreringsmyndigheten f�r registrering. Revisorn skall i anm�lan l�mna en
redog�relse f�r iakttagelserna vid den granskning som han eller hon har ut-

SFS 2004:304

f�rt under den del av det l�pande r�kenskaps�ret som uppdraget har omfat-
tat. F�r anm�lan till�mpas vad som f�reskrivs i 14 och 15 �� om revisions-
ber�ttelse. En kopia av anm�lan skall l�mnas till sparbankens styrelse.

7 �

Om en revisors uppdrag upph�r i f�rtid eller om best�mmelserna i 3

5 �� eller best�mmelser i reglementet hindrar honom eller henne att vara re-
visor och det inte finns n�gon suppleant, skall styrelsen vidta �tg�rder f�r att
en ny revisor utses f�r den �terst�ende mandattiden. Finansinspektionen kan,
om det finns s�rskilda sk�l, medge att en ny revisor utses vid n�rmast f�l-
jande ordinarie st�mma.

R�ttelse

8 �

Styrelsen skall, om inte r�ttelse utan dr�jsm�l sker genom den som ut-

ser revisor, g�ra anm�lan hos Finansinspektionen om

1. en s�dan revisor som s�gs i 4 � inte �r utsedd,
2. en revisor �r obeh�rig enligt 3 � f�rsta eller andra stycket eller 5 � eller

enligt reglementet, eller

3. en best�mmelse i denna lag eller reglementet om antalet revisorer har

�sidosatts.

Var och en kan g�ra anm�lan enligt f�rsta stycket.
Best�mmelser om Finansinspektionens m�jligheter att �stadkomma r�tt-

telse finns i 15 kap. lagen (2004:297) om bank- och finansieringsr�relse.

Revisorernas uppgifter

9 �

Revisorerna i en sparbank skall i den omfattning som f�ljer av god re-

visionssed granska bankens �rsredovisning j�mte r�kenskaperna samt styrel-
sens f�rvaltning.

Om en sparbank �r moderf�retag (moderbank), skall revisorerna �ven

granska koncernredovisningen och koncernf�retagens inb�rdes f�rh�llanden
i �vrigt.

Revisorer som �r utsedda av n�gon annan �n Finansinspektionen skall

f�lja de s�rskilda f�reskrifter som meddelas av st�mman, om de inte strider
mot lag, reglementet eller god revisionssed.

Tillhandah�llande av upplysningar m.m.

10 �

Styrelsen i en sparbank skall ge revisorerna m�jlighet att verkst�lla

granskningen i den omfattning som dessa finner n�dv�ndigt samt l�mna de
upplysningar och den hj�lp som de beg�r. Samma skyldighet g�ller f�r f�re-
tagsledningen och revisorerna i ett dotterf�retag gentemot revisorerna i
moderbanken.

Revisionsber�ttelsen

11 �

Sedan revisorerna i en sparbank slutf�rt granskningen, skall de skriva

en h�nvisning till revisionsber�ttelsen p� �rsredovisningen och, i en moder-
bank, p� koncernredovisningen. Finner revisorerna att balansr�kningen eller
resultatr�kningen inte b�r fastst�llas, skall de anteckna �ven detta. I en

SFS 2004:304

moderbank g�ller detsamma i fr�ga om koncernbalansr�kningen och kon-
cernresultatr�kningen.

12 �

Revisorerna i en sparbank skall f�r varje r�kenskaps�r l�mna en revi-

sionsber�ttelse till st�mman. Ber�ttelsen skall �verl�mnas till bankens sty-
relse senast tv� veckor f�re den ordinarie st�mman. Revisorerna skall inom
samma tid till styrelsen �terl�mna de redovisningshandlingar som har �ver-
l�mnats till dem.

13 �

Revisionsber�ttelsen skall inneh�lla ett uttalande om huruvida �rsre-

dovisningen har uppr�ttats i �verensst�mmelse med lagen (1995:1559) om
�rsredovisning i kreditinstitut och v�rdepappersbolag. Inneh�ller inte �rsre-
dovisningen s�dana upplysningar som skall l�mnas enligt n�mnda lag, skall
revisorerna ange detta och l�mna beh�vliga upplysningar i sin ber�ttelse, om
det kan ske.

14 �

Om revisorerna vid sin granskning funnit att en styrelseledamot har

f�retagit n�gon �tg�rd eller gjort sig skyldig till n�gon f�rsummelse, som
kan f�ranleda ers�ttningsskyldighet, skall det anm�rkas i ber�ttelsen. Det-
samma g�ller om revisorn vid granskningen har funnit att en styrelseledamot
p� annat s�tt handlat i strid med denna lag, lagen (1995:1559) om �rsredo-
visning i kreditinstitut och v�rdepappersbolag, lagen (2004:297) om bank-
och finansieringsr�relse eller mot reglementet.

Revisionsber�ttelsen skall �ven inneh�lla ett uttalande i fr�gan om an-

svarsfrihet f�r styrelseledam�terna. Revisorerna kan �ven i �vrigt i ber�ttel-
sen anteckna de upplysningar som de �nskar meddela huvudm�nnen.

15 �

I revisionsber�ttelsen skall det ocks� anm�rkas om revisorerna funnit

att banken inte har fullgjort sin skyldighet

1. att g�ra skatteavdrag enligt skattebetalningslagen (1997:483),
2. att l�mna skattedeklaration enligt 10 kap. 9 eller 10 � skattebetalnings-

lagen, eller

3. att i r�tt tid betala skatter och avgifter som avses i 1 och 2.
Om revisionsber�ttelsen inneh�ller anm�rkning om att banken inte har

fullgjort n�gon s�dan skyldighet som avses i f�rsta stycket, skall revisorerna
genast s�nda in en kopia av den till Skatteverket.

16 �

Revisionsber�ttelsen skall inneh�lla s�rskilda uttalanden om fastst�l-

lande av balansr�kningen och resultatr�kningen samt om det f�rslag till dis-
positioner betr�ffande bankens vinst eller f�rlust som har lagts fram i f�r-
valtningsber�ttelsen.

Koncernrevisionsber�ttelse

17 �

I en moderbank skall revisorerna avge en s�rskild revisionsber�ttelse

betr�ffande koncernen. D� skall 1214 och 16 �� till�mpas.

SFS 2004:304

Erinringar

18 �

Erinringar som revisorerna i en sparbank framst�ller till styrelsen och

som inte har tagits in i revisionsber�ttelsen skall de anteckna i ett protokoll
eller n�gon annan handling. Handlingen skall �verl�mnas till styrelsen som
skall bevara den p� ett betryggande s�tt.

Revisorernas n�rvaro vid bolagsst�mma

19 �

Revisorerna i en sparbank har r�tt att n�rvara vid bankens st�mmor.

De �r skyldiga att n�rvara vid en st�mma, om det med h�nsyn till �rendena
kan anses n�dv�ndigt.

Revisorernas tystnadsplikt

20 �

Revisorerna i en sparbank f�r inte l�mna upplysningar till en enskild

huvudman eller utomst�ende om s�dana angel�genheter som de har f�tt k�n-
nedom om vid fullg�randet av sina uppdrag, om det kan vara till skada f�r
banken.

Av 1 kap. 10 � lagen (2004:297) om bank- och finansieringsr�relse fram-

g�r att enskildas f�rh�llanden till en sparbank inte obeh�rigen f�r r�jas.

Ansvar enligt 20 kap. 3 � brottsbalken skall inte f�lja f�r den som bryter

mot f�rbudet i f�rsta stycket att l�mna upplysningar om en banks angel�gen-
heter.

Revisorernas upplysningsplikt

21 �

Revisorerna �r skyldiga att

1. till st�mman l�mna alla upplysningar som st�mman beg�r, om det inte

skulle vara till v�sentlig skada f�r banken eller till n�mnv�rd ol�genhet f�r
enskild,

2. till medrevisorer, lekmannarevisor, granskare som avses i 23 �, ny revi-

sor och, om banken har f�rsatts i konkurs, konkursf�rvaltare l�mna de upp-
lysningar som beh�vs om bankens angel�genheter, samt

3. p� beg�ran l�mna upplysningar om bankens angel�genheter till under-

s�kningsledaren under f�runders�kning i brottm�l.

Best�mmelser om revisorers rapporteringsskyldighet till Finansinspektio-

nen finns i 13 kap. 10 � lagen (2004:297) om bank- och finansieringsr�relse.

Registrering

22 �

En sparbank skall f�r registrering anm�la vem som har utsetts till re-

visor och, om revisorn �r ett registrerat revisionsbolag, vem som �r huvud-
ansvarig f�r revisionen.

Anm�lan skall inneh�lla uppgift om revisorns postadress. Om postadres-

sen avviker fr�n revisorns hemvist, skall �ven hemvistet anges. Anm�lan
skall vidare inneh�lla uppgift om revisorns personnummer eller, om s�dant
saknas, f�delsedatum. Om revisorn �r ett registrerat revisionsbolag, skall bo-
lagets organisationsnummer anges.

SFS 2004:297338

SFS 2004:304

Anm�lan skall g�ras f�rsta g�ngen n�r banken enligt 2 kap. 11 � anm�ls

f�r registrering och d�refter genast efter det att n�gon �ndring har intr�ffat i
ett f�rh�llande som har anm�lts eller skall anm�las f�r registrering.

R�tt att g�ra anm�lan har �ven den som anm�lan g�ller.

Granskare

23 �

Varje huvudman i en sparbank f�r v�cka f�rslag om att Finansinspek-

tionen skall utse granskare f�r s�rskild granskning av bankens f�rvaltning
och r�kenskaper under viss f�rfluten tid eller av vissa �tg�rder eller f�rh�l-
landen i banken. F�rslaget skall framst�llas p� en ordinarie st�mma eller p�
st�mma d�r �rendet enligt kallelsen skall behandlas. Finansinspektionen
skall p� beg�ran av en huvudman och efter att ha h�rt bankens styrelse f�r-
ordna en eller flera granskare, om f�rslaget bitr�ds av minst en tiondel av
samtliga huvudm�n eller en tredjedel av de n�rvarande huvudm�nnen.

Vad som s�gs om revisor i 3 � f�rsta och fj�rde styckena, 5, 10, 1921 ��

till�mpas �ven i fr�ga om granskare. Den som �r under�rig f�r inte vara
granskare.

Yttrande �ver granskningen skall avges till st�mman. Yttrandet skall h�l-

las tillg�ngligt hos banken under minst en vecka f�re st�mman f�r huvud-
man och genast s�ndas till var och en av dem som beg�r det. Yttrandet skall
ocks� l�ggas fram p� st�mman.

4 b kap. Allm�n granskning

Lekmannarevisor

1 �

Om inte annat f�reskrivs i reglementet, f�r det i en sparbank utses en

eller flera personer (lekmannarevisorer) att utf�ra s�dan granskning som
anges i 4 �.

2 �

F�r en lekmannarevisor f�r en eller flera suppleanter utses. Vad som

s�gs i denna lag om lekmannarevisor skall i till�mpliga delar �ven g�lla
suppleant.

3 �

Best�mmelserna i denna lag om revisorer �r inte till�mpliga p� lek-

mannarevisorer.

Lekmannarevisorns uppgifter

4 �

Lekmannarevisorn skall granska om bankens verksamhet sk�ts p� ett

�ndam�lsenligt och fr�n ekonomisk synpunkt tillfredsst�llande s�tt och om
bankens interna kontroll �r tillr�cklig. Granskningen skall vara s� ing�ende
och omfattande som god sed vid detta slag av granskning kr�ver.

5 �

Lekmannarevisorn skall f�lja de anvisningar som meddelas av st�m-

man, om de inte strider mot lag, reglementet eller god sed.

SFS 2004:304

6 �

Lekmannarevisorn skall efter varje r�kenskaps�r l�mna en gransk-

ningsrapport till st�mman. Best�mmelser om rapportens inneh�ll och den
tidpunkt d� den skall l�mnas till bolagets styrelse finns i 14 �.

7 �

Lekmannarevisorn f�r inte underteckna en s�dan revisionsber�ttelse

som avses i 4 a kap. 12 �.

Tillhandah�llande av upplysningar m.m.

8 �

Styrelsen skall ge lekmannarevisorn tillf�lle att genomf�ra gransk-

ningen i den omfattning lekmannarevisorn anser vara n�dv�ndig samt l�mna
de upplysningar och det bitr�de som lekmannarevisorn beg�r.

Samma skyldighet har f�retagsledningen, revisorerna och lekmannarevi-

sorerna i ett dotterf�retag gentemot lekmannarevisorn i moderbanken.

Hur lekmannarevisor utses

9 �

En lekmannarevisor v�ljs av st�mman, om inte reglementet inneh�ller

best�mmelser om att denne skall utses p� annat s�tt.

Obeh�righetsgrunder

10 �

Den som �r under�rig eller i konkurs eller har f�tt n�ringsf�rbud eller

har f�rvaltare enligt 11 kap. 7 � f�r�ldrabalken f�r inte vara lekmannarevi-
sor.

J�v

11 �

Den f�r inte vara lekmannarevisor som

1. �r styrelseledamot i banken eller dess dotterf�retag eller delegat i ban-

ken eller bitr�der vid bankens bokf�ring eller medelsf�rvaltning eller ban-
kens kontroll d�r�ver,

2. �r anst�lld hos banken eller p� n�got annat s�tt har en underordnad eller

beroende st�llning till banken eller till n�gon som avses under 1 eller �r
verksam i samma f�retag som den som yrkesm�ssigt bitr�der banken vid
grundbokf�ringen eller medelsf�rvaltningen eller bankens kontroll d�r�ver,

3. �r gift eller sambo med eller �r syskon eller sl�kting i r�tt upp- eller

nedstigande led till en person som avses under 1 eller �r besv�grad med en
s�dan person i r�tt upp- eller nedstigande led eller s� att den ene �r gift med
den andres syskon, eller

4. st�r i l�neskuld till banken eller annat f�retag i samma koncern eller har

f�rpliktelser som banken eller ett s�dant f�retag har st�llt s�kerhet f�r.

Den som enligt denna paragraf inte �r beh�rig att vara lekmannarevisor

f�r inte heller vara lekmannarevisor i ett dotterf�retag till banken.

Anlitande av bitr�de

12 �

En lekmannarevisor f�r vid granskningen inte anlita n�gon som enligt

11 � inte �r beh�rig att vara lekmannarevisor. Har banken anst�llda eller de-
legater med uppgift att uteslutande eller huvudsakligen sk�ta bankens in-

SFS 2004:304

terna revision, f�r lekmannarevisorn dock anlita dessa i den utstr�ckning det
�r f�renligt med god sed.

Lekmannarevisorns avg�ng

13 �

Ett uppdrag som lekmannarevisor upph�r, om lekmannarevisorn eller

den som utsett lekmannarevisorn anm�ler att uppdraget skall upph�ra. An-
m�lan skall g�ras hos styrelsen. Om en lekmannarevisor som inte �r vald p�
st�mman vill avg�, skall han eller hon anm�la det ocks� hos den som har ut-
sett revisorn.

Lekmannarevisorns granskningsrapport

14 �

Granskningsrapporten skall l�mnas till bankens styrelse senast tv�

veckor f�re ordinarie st�mma.

I rapporten skall lekmannarevisorn uttala sig om s�dana f�rh�llanden som

avses i 4 � och om s�dana f�rh�llanden som han eller hon har varit skyldig
att granska enligt 5 �. En lekmannarevisor som finner anledning till anm�rk-
ning mot n�gon styrelseledamot skall upplysa om detta i rapporten och
l�mna uppgift om anledningen till anm�rkningen.

En lekmannarevisor f�r i granskningsrapporten l�mna �ven andra upplys-

ningar som han eller hon anser att huvudm�nnen b�r f� k�nnedom om.

15 �

I en sparbank skall granskningsrapporten s�ndas till huvudm�nnen p�

samma s�tt som anges i 4 kap. 9 � fj�rde stycket samt l�ggas fram p� st�m-
man.

Lekmannarevisorns n�rvaro vid st�mma

16 �

Lekmannarevisorn har r�tt att n�rvara vid sparbanksst�mma. Han el-

ler hon �r skyldig att n�rvara om det med h�nsyn till �rendena kan anses
n�dv�ndigt.

Lekmannarevisorns tystnadsplikt

17 �

Lekmannarevisorn f�r inte l�mna upplysningar till en enskild huvud-

man eller utomst�ende om s�dana angel�genheter som han eller hon har f�tt
k�nnedom om n�r han eller hon fullg�r sitt uppdrag, om det kan vara till
skada f�r banken.

Av 1 kap. 10 � lagen (2004:297) om bank- och finansieringsr�relse fram-

g�r att enskildas f�rh�llanden till en sparbank inte obeh�rigen f�r r�jas.

Ansvar enligt 20 kap. 3 � brottsbalken skall inte f�lja f�r den som bryter

mot f�rbudet i f�rsta stycket att l�mna upplysningar om en banks angel�gen-
heter.

Lekmannarevisorns upplysningsplikt

18 �

Lekmannarevisorn �r skyldig att till st�mman l�mna alla upplys-

ningar som st�mman beg�r, om det inte skulle vara till v�sentlig nackdel f�r
banken eller till n�mnv�rd ol�genhet f�r enskild.

SFS 2004:304

19 �

Lekmannarevisorn �r skyldig att l�mna revisor, annan lekmannarevi-

sor, granskare som avses i 4 a kap. 23 � och, om banken har f�rsatts i kon-
kurs, konkursf�rvaltaren de upplysningar som beh�vs om bankens angel�-
genheter.

Lekmannarevisorn �r dessutom skyldig att p� beg�ran l�mna upplys-

ningar om bankens angel�genheter till unders�kningsledaren under f�run-
ders�kning i brottm�l.

Registrering

20 �

En sparbank skall f�r registrering anm�la vem som har utsetts till lek-

mannarevisor.

Anm�lan skall inneh�lla uppgift om lekmannarevisorns postadress. Om

postadressen avviker fr�n lekmannarevisorns hemvist, skall �ven hemvistet
anges. Anm�lan skall vidare inneh�lla uppgift om lekmannarevisorns per-
sonnummer eller, om s�dant saknas, f�delsedatum.

Anm�lan skall g�ras genast efter det att lekmannarevisor har utsetts och

d�refter genast efter det att n�gon �ndring har intr�ffat i f�rh�llande som har
anm�lts eller skall anm�las f�r registrering.

R�tt att g�ra anm�lan har �ven den som anm�lan g�ller.

5 kap.

1 �

Om det �r p�kallat f�r att uppr�tth�lla en sparbanks verksamhet, f�r

sparbanksst�mman besluta att bilda en garantifond genom bidrag av huvud-
m�n eller andra.

F�r att vara bindande skall teckning av bidrag till garantifonden ske p� en

teckningslista. P� denna skall anges om r�nta skall utg� och i s� fall hur den
skall ber�knas. Vidare skall avskrifter av sparbankens senaste balansr�kning
och revisorernas yttrande �ver denna fogas till teckningslistan.

Garantifonden f�r �terbetalas bara om utbetalningen inte �ventyrar ban-

kens f�rm�ga att fullg�ra sina f�rpliktelser. I �vrigt skall betr�ffande �terbe-
talningen g�lla vad som best�mts vid garantifondens bildande.

3 �

Finns det i reglementet ett f�rbeh�ll om �terb�ring av grundfonden el-

ler del d�rav, f�r s�dan �terb�ring inte ske om inte reservfonden uppg�r till
belopp som motsvarar tio g�nger grundfonden. Inte heller f�r �terb�ring ske,
s� l�nge garantifond, d�r s�dan bildats, inte �terbetalts eller om �terb�ringen
skulle �ventyra bankens f�rm�ga att fullg�ra sina f�rpliktelser.

4 �

Utf�st r�nta p� grundfonden eller garantifonden skall inte betalas ut,

om till f�ljd av detta vinsten p� r�relsen inte skulle r�cka till att f� upp
grundfonden eller garantifonden till det i 2 � f�rsta stycket angivna beloppet.
R�ntan p� garantifonden skall inte heller betalas ut, om genom utbetalningen
en s�dan f�rlust skulle uppkomma p� r�relsen, att den skulle �ventyra ban-
kens f�rm�ga att fullg�ra sina f�rpliktelser. Grundfondsr�ntan skall inte i n�-
got fall betalas ut om till f�ljd av detta f�rlust skulle uppkomma.

SFS 2004:304

6 kap.

2 �

R�tten skall f�rordna att en sparbank skall tr�da i likvidation, om

1. tillst�ndet att driva bankr�relse har �terkallats, eller
2. sparbanken efter en konkurs som avslutats med �verskott inte inom f�-

reskriven tid har fattat beslut om likvidation enligt 18 � andra stycket.

Beslut om likvidation skall dock inte meddelas, om det styrks att likvida-

tionsgrunden har upph�rt under �rendets handl�ggning i f�rsta instans.

Fr�ga om likvidation enligt f�rsta stycket pr�vas p� ans�kan av Finansin-

spektionen, styrelsen, styrelseledamot eller huvudman. I det fall som avses i
f�rsta stycket 2 pr�vas fr�gan �ven p� ans�kan av borgen�r eller annan vars
r�tt kan vara beroende av att det finns n�gon som kan f�retr�da sparbanken.

6 �

Best�mmelserna om styrelse och styrelseledam�ter i denna lag, lagen

(2004:297) om bank- och finansieringsr�relse och lagen (1995:1559) om
�rsredovisning i kreditinstitut och v�rdepappersbolag skall till�mpas p� lik-
vidatorerna, i den m�n inte annat f�ljer av detta kapitel.

Upph�r mandattiden f�r en huvudman medan sparbanken �r i likvidation,

skall mandattiden anses vara f�rl�ngd till dess att likvidationen avslutas.

Ett uppdrag att vara revisor upph�r inte genom att sparbanken tr�der i lik-

vidation. Best�mmelserna om revision i 4 a kap. skall till�mpas under likvi-
dationen. I revisionsber�ttelsen skall anges om likvidationen enligt reviso-
rernas mening on�digt f�rdr�js.

7 kap.

5 �

Senast tv� m�nader efter det att avtalet om fusion har registrerats skall

s�v�l �verl�tande som �vertagande sparbank ans�ka om tillst�nd att verk-
st�lla avtalet. Fr�gor om s�dant tillst�nd pr�vas av Finansinspektionen.
�renden som �r av principiell betydelse eller av s�rskild vikt pr�vas dock av
regeringen. Vid fusion enligt 2 � skall sparbankerna dessutom ans�ka om
tillst�nd driva bankr�relse och godk�nnande av reglementet f�r den �verta-
gande sparbanken enligt 3 kap. lagen (2004:297) om bank- och finansie-
ringsr�relse.

Vid behandlingen av en ans�kan om tillst�nd att verkst�lla avtalet om fu-

sion pr�vas om fusionen kan anses f�renlig med deras intressen, som �r in-
s�ttare i eller i �vrigt har fordringar p� de av fusionen ber�rda sparbankerna,
samt om fusionen framst�r som �ndam�lsenlig fr�n allm�n synpunkt.

Finansinspektionen skall underr�tta registreringsmyndigheten om ans�k-

ningar enligt f�rsta stycket och om lagakraftvunna beslut som meddelats
med anledning av s�dana ans�kningar.

9 kap. Skadest�nd m.m.

Stiftares, huvudmans, styrelseledamots och delegats skadest�ndsansvar

1 �

En stiftare, huvudman, styrelseledamot eller delegat, som n�r han eller

hon fullg�r sitt uppdrag upps�tligen eller av oaktsamhet skadar en sparbank,
skall ers�tta skadan. Detsamma g�ller n�r skadan tillfogas n�gon annan ge-

Senaste lydelse 2000:819.

SFS 2004:304

nom �vertr�delse av denna lag, lagen (1994:2004) om kapitalt�ckning och
stora exponeringar f�r kreditinstitut och v�rdepappersbolag, till�mplig lag
om �rsredovisning, lagen (2004:297) om bank- och finansieringsr�relse eller
bankens reglemente.

Revisors, lekmannarevisors och granskares skadest�ndsansvar

2 � En revisor, en lekmannarevisor eller en granskare i en sparbank �r er-
s�ttningsskyldig enligt de grunder som anges i 1 �. Han eller hon skall �ven
ers�tta skada som upps�tligen eller av oaktsamhet v�llas av en medhj�lpare.

Om ett registrerat revisionsbolag �r revisor eller granskare, �r det detta

bolag och den f�r revisionen eller granskningen huvudansvarige som �r er-
s�ttningsskyldiga.

J�mkning

3 � Om n�gon �r ers�ttningsskyldig enligt 1 eller 2 �, kan skadest�ndet
j�mkas efter vad som �r sk�ligt med h�nsyn till handlingens art, skadans
storlek och omst�ndigheterna i �vrigt.

Gemensamt skadest�ndsansvar

4 � Om flera skall ers�tta samma skada, svarar de solidariskt f�r skade-
st�ndet i den utstr�ckning skadest�ndsskyldigheten inte har j�mkats f�r n�-
gon av dem enligt 3 �. Vad n�gon av dem har betalat i skadest�nd f�r kr�vas
tillbaka fr�n de andra efter vad som �r sk�ligt med h�nsyn till omst�ndig-
heterna.

Talan om skadest�nd till sparbanken

5 � Talan om skadest�nd till en sparbank enligt 1 eller 2 � f�r v�ckas om
majoriteten eller en minoritet best�ende av minst en tredjedel av samtliga
huvudm�n vid sparbanksst�mma har bitr�tt ett f�rslag om att v�cka skade-
st�ndstalan eller har r�stat mot ett f�rslag om att bevilja n�gon styrelseleda-
mot ansvarsfrihet. En uppg�relse om skadest�ndsskyldighet till sparbanken
f�r tr�ffas bara av sparbanksst�mman och bara under f�ruts�ttning att inte en
tiondel av samtliga huvudm�n r�star mot f�rslaget om uppg�relse. Talan
mot en delegat om skadest�nd till sparbanken f�r trots vad som nu sagts
v�ckas av styrelsen.

Tid f�r v�ckande av talan

6 � Talan f�r sparbankens r�kning mot en styrelseledamot om skadest�nd
p� grund av ett beslut eller en �tg�rd under ett r�kenskaps�r skall v�ckas se-
nast ett �r fr�n det att �rsredovisningen och revisionsber�ttelsen f�r r�ken-
skaps�ret lades fram p� sparbanksst�mman.

7 � Har sparbanksst�mman beslutat att bevilja ansvarsfrihet eller att inte
f�ra skadest�ndstalan utan att minst det antal huvudm�n som anges 5 � r�s-
tat mot det eller har tiden f�r talan g�tt ut enligt 6 �, f�r talan enligt 5 � �nd�

SFS 2004:304

v�ckas, om det i �rsredovisningen eller i revisionsber�ttelsen eller p� n�got
annat s�tt inte har l�mnats i v�sentliga h�nseenden riktiga och fullst�ndiga
uppgifter till sparbanksst�mman om det beslut eller den �tg�rd som talan
grundas p�.

8 � Styrelsen f�r trots best�mmelserna i 57 �� f�ra en skadest�ndstalan
som grundas p� brott.

9 � Talan f�r sparbankens r�kning enligt 1 eller 2 � som inte grundas p�
brott, f�r inte v�ckas mot

1. en styrelseledamot sedan fem �r f�rflutit fr�n utg�ngen av det r�ken-

skaps�r d� beslut eller �tg�rder, som talan grundas p�, fattades eller vidtogs,

2. en delegat sedan tre �r f�rflutit fr�n utg�ngen av det r�kenskaps�r d�

beslut eller �tg�rder, som talan grundas p� fattades eller vidtogs,

3. en revisor sedan fem �r f�rflutit fr�n utg�ngen av det r�kenskaps�r som

revisionsber�ttelsen avser,

4. en lekmannarevisor sedan fem �r f�rflutit fr�n utg�ngen av det r�ken-

skaps�r som granskningsrapporten avser,

5. en granskare sedan fem �r f�rflutit fr�n den dag n�r yttrandet �ver den

s�rskilda granskningen lades fram p� st�mman,

6. en stiftare sedan fem �r f�rflutit fr�n det beslutet om bankens bildande

fattades p� konstituerande st�mma, samt

7. en huvudman sedan tv� �r f�rflutit fr�n beslut eller �tg�rder som talan

grundas p�.

Konkursbos taler�tt

10 � Om banken har f�rsatts i konkurs efter en ans�kan som gjorts innan
den tid som anges i 9 � har g�tt ut, f�r konkursboet f�ra talan enligt 1 eller
2 � trots att frihet fr�n skadest�ndsansvar har intr�tt enligt 57 ��. Efter ut-
g�ngen av den tid som anges i 9 � f�r en s�dan talan dock inte v�ckas senare
�n sex m�nader fr�n edg�ngssammantr�de.

Finansinspektionens taler�tt

11 � Har en sparbank i fall som avses i 1 eller 2 � tillfogats skada, f�r Fi-
nansinspektionen f�ra talan mot den ers�ttningsskyldige, om inte best�m-
melserna i 57 och 9 �� utg�r hinder f�r s�dan talan.

10 kap. Sparbanks firma

1 � En sparbanks firma skall inneh�lla ordet sparbank.

Firman skall registreras i bankregistret.
Om firman skall registreras p� tv� eller flera spr�k, skall varje lydelse

anges i bankens reglemente.

2 � En sparbanks firma skall tydligt skilja sig fr�n andra �nnu best�ende
firmor som �r inf�rda i bankregistret samt fr�n ben�mningar p� utl�ndska
bankf�retag, som �r allm�nt k�nda i Sverige.

SFS 2004:304

F�r registrering av firma g�ller i �vrigt vad som f�reskrivs i firmalagen

(1974:156).

3 � En sparbanks styrelse kan anta bifirma. Best�mmelsen i 1 � andra
stycket och 2 � om firma g�ller �ven bifirma. Ordet bank eller sparbank f�r
bara anv�ndas i bifirma f�r bankverksamhet.

4 � Skriftliga handlingar, som utf�rdas f�r en sparbank, b�r undertecknas
med bankens firma. Om styrelsen eller annan st�llf�retr�dare f�r banken har
utf�rdat en handling utan firmateckning och det inte framg�r av dess inne-
h�ll att den utf�rdats p� bankens v�gnar, �r de som undertecknat handlingen
solidariskt ansvariga f�r f�rpliktelse enligt handlingen s�som f�r egen skuld.
Detta g�ller dock inte om det av omst�ndigheterna vid handlingens tillkomst
framgick att den utf�rdades f�r banken och den till vilken handlingen st�llts
av banken f�r ett beh�rigen undertecknat godk�nnande av handlingen utan
osk�ligt dr�jsm�l efter det att detta beg�rts eller personlig ansvarighet gjorts
g�llande mot undertecknarna.

5 � I firmalagen (1974:156) finns best�mmelser om f�rbud mot anv�nd-
ning av firma och om h�vande av firmaregistrering.

11 kap. Registrering m.m.

1 � Registreringsmyndigheten skall utan dr�jsm�l kung�ra i Post- och Inri-
kes Tidningar vad som f�r sparbanker inf�rs i bankregistret med undantag
f�r registrering av underr�ttelse enligt

1. 2 kap. 14 � om dagen f�r kung�relse om r�relsens �ppnande,
2. 6 kap. 19 � fr�n tingsr�tten om att banken blivit f�rsatt i konkurs, att

beslut om konkurs upph�vts eller att konkurs avslutats, och

3. 7 kap. 5 � om fusionstillst�nd.
En kung�relse som avser �ndring i ett f�rh�llande som tidigare har inf�rts

i registret skall bara ange �ndringens art.

2 � Det som f�r sparbanker blivit inf�rt i bankregistret skall anses ha kom-
mit till tredje mans k�nnedom, om det har kungjorts i Post- och Inrikes Tid-
ningar enligt 1 � och det inte av omst�ndigheterna framg�r att tredje man
varken k�nde till eller borde ha k�nt till det som kungjorts.

3 � Om en s�kande vid anm�lan f�r registrering inte har iakttagit vad som
�r f�reskrivet om anm�lan, skall denne f�rel�ggas att inom viss tid avge ytt-
rande eller g�ra r�ttelse. Detsamma g�ller om registreringsmyndigheten fin-
ner att ett beslut, som anm�ls f�r registrering och f�r vars giltighet regering-
ens eller Finansinspektionens godk�nnande inte kr�vs, eller en handling som
bifogas anm�lan

1. inte har kommit till i beh�rig ordning,
2. till sitt inneh�ll strider mot denna lag eller annan f�rfattning eller regle-

mentet, eller

3. i n�got viktigare h�nseende har en otydlig eller vilseledande avfattning.
Om s�kanden inte r�ttar sig efter f�rel�ggandet, skall anm�lan avskrivas.

En underr�ttelse om denna p�f�ljd skall tas in i f�rel�ggandet. Finns det

SFS 2004:304

Thomson Fakta, tel. 08-587 671 00

Elanders Gotab, Stockholm 2004

�ven efter det att yttrandet har avgetts n�got hinder mot registrering och har
s�kanden haft tillf�lle att yttra sig �ver hindret, skall registrering v�gras, om
det inte finns anledning att ge s�kanden ett nytt f�rel�ggande.

Best�mmelserna i f�rsta stycket hindrar inte registrering av ett beslut av

st�mman, om r�tten till talan mot beslutet har g�tt f�rlorad enligt 4 kap. 17 �
andra stycket.

4 � Registreringsmyndigheten skall genast skriftligen underr�tta sparban-
ken n�r myndigheten f�rklarat att en fr�ga om

1. fusion har fallit enligt 7 kap. 7 � tredje stycket, eller
2. sparbankens ombildning till bankaktiebolag har fallit enligt 8 kap. 8 �.

5 � I firmalagen (1974:156) finns best�mmelser om avf�rande av en firma
ur registret sedan en dom om h�vande av firmaregistreringen har vunnit laga
kraft.

6 � Ett beslut av registreringsmyndigheten som inneb�r att en anm�lan av-
skrivits eller en registrering har v�grats enligt 3 � andra stycket f�r �verkla-
gas hos allm�n f�rvaltningsdomstol inom tv� m�nader fr�n dagen f�r beslu-
tet. Detsamma g�ller ett s�dant beslut av registreringsmyndigheten som av-
ses i 7 kap. 7 � tredje stycket och 8 kap. 8 �.

Pr�vningstillst�nd kr�vs vid �verklagande till kammarr�tten.

Denna lag tr�der i kraft den 1 juli 2004.

P� regeringens v�gnar

GUNNAR LUND

Maria Hallqvist
(Finansdepartementet)

;

Viktiga lagar inom bank- och finansmarknadsrätten

Konsumentkreditlag (2010:1846)
Lag (2004:297) om bank- och finansieringsrörelse
Lag (2010:751) om betaltjänster
Lag (1995:1571) om insättningsgaranti
Lag (2003:1223) om utgivning av säkerställda obligationer
Lag (2004:46) om värdepappersfonder
Lag (2007:528) om värdepappersmarknaden
Lag (2017:630) om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism

JP Infonets tjänster inom bank- och finansmarknadsrätt

Arbetar du med bank- och finansmarknadsrätt? I JP Infonets tjänster hittar du det juridiska grundmaterial du behöver som beslutsunderlag samt den senaste praxisutvecklingen snabbt analyserad och kommenterad. Se allt inom bank- och finansmarknadsrätt.

Tjänster

Utbildningar

Juridisk rådgivning

SFS 2004:304 Lag om ändring i sparbankslagen (1987:619)

Viktiga lagar inom bank- och finansmarknadsrätten

JP Infonets tjänster inom bank- och finansmarknadsrätt

Om Lagboken.se